» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Возмещение затрат нерезиденту по ремонту арендованных нами вагонов - НДС, КПН за нерезидента

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: al.aliya
Добавлено: #1  Чт Окт 11, 2012 12:28:49
Заголовок сообщения: Возмещение затрат нерезиденту по ремонту арендованных нами вагонов - НДС, КПН за нерезидента
Нерезидент (Москва) выставил сч-фактуру и АВР на возмещение затрат по ремонту арендованных нами вагонов на сумму 755000 тенге, где территорией оказания услуг в АВР указали Казахстан, как быть в этом случае, должна ли я начислять НДС за нерезидента? В своей счет-фактуре Нерезидент по 0% ставке выставляет эти затраты. У нас на руках есть справка от нерезидента о подтверждении постоянного местопребывания в РФ. Понимаю что на форуме очень много было объяснений по этому вопросу, но очень прошу помогите разобраться.
1.Должна ли я самостоятельно начислить НДС за нерезидента
2.Если должна самостоятельно начислить, то ее нужно отразить в ф.300 в 3 кв., строка 300.05.001-755000, стр.300.05.002 - 90600 (сумма НДС подлежащая уплате) услуга была оказана 31.08.12
3.Оплату НДС за нерезидента буду проводить только сейчас.
4.Не возникнут ли штрафы
5.Или же на основании справки от нерезидента мы освобождаемся от уплаты налогов (НДС и КПН)?
Автор: esiphi
Добавлено: #2  Чт Окт 11, 2012 12:51:27
Заголовок сообщения:
al.aliya говорит:
.Или же на основании справки от нерезидента мы освобождаемся от уплаты налогов (НДС и КПН)?

Считаю,что в данной ситуации, Вы можете, согласно ст.212 п.1 НК РК,самостоятельно применить освобождение от налогообложения т.е применить положение Ковенции об устраниии двойного налогообложения, заключенного между ПравительствамиРК и РФ.
Документ подтверждающий резиденство, должен соответствовать требованию ст.219 п.4 НК РК.
Автор: al.aliya
Добавлено: #3  Чт Окт 11, 2012 13:21:25
Заголовок сообщения:
Спасибо :Rose:
Я так понимаю, имея на руках справку от нерезидента о подтверждении постоянного местопребывания в РФ мы освобождены от уплаты КПН, но в моем случае я же не освобождена от уплаты НДС за нерезидента? Ответьте пожалуйста

Добавлено спустя 2 минуты 59 секунд:

справку нам предоставили в мае 2012 г., где указано что они действительно рассматриваются налогоплательщиками в 2012 г. должна ли я все равно сдавать на момент оплаты им (за предоставленные услуги) отчет 101.04 и как там указать с 0% ставкой КПН?
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #4  Чт Окт 11, 2012 13:33:16
Заголовок сообщения:
al.aliya говорит:
в моем случае я же не освобождена от уплаты НДС за нерезидента?

Нет.
al.aliya говорит:
должна ли я все равно сдавать на момент оплаты им (за предоставленные услуги) отчет 101.04

Да. Заполняете приложение.
Автор: al.aliya
Добавлено: #5  Чт Окт 11, 2012 13:46:46
Заголовок сообщения:
Правильно я понимаю:
Цитата:
Должна самостоятельно начислить, то ее нужно отразить в ф.300 в 3 кв., строка 300.05.001-755000, стр.300.05.002 - 90600 (сумма НДС подлежащая уплате) услуга была оказана 31.08.12

Начисляю и отражаю в декларации за 3 кв. как написано выше, но по стр.300.05.003 ставлю 0-00

Оплата пройдет завтрашним числом, соответственно при сдачи декларации за 4 кв. я по стр.300.05.001 и 300.005.002 не указываю никаких цифр, а в стр.300.05.003 показываю 90600
по отчету 101.04 сдаю в том квартале когда произвели оплату поставщику нерезиденту?

Добавлено спустя 4 минуты:

забыла спросить я правильно начислила НДС?
[/quote]Нерезидент (Москва) выставил сч-фактуру и АВР на возмещение затрат по ремонту арендованных нами вагонов на сумму 755000 тенге, где территорией оказания услуг в АВР указали Казахстан, как быть в этом случае, должна ли я начислять НДС за нерезидента? В своей счет-фактуре Нерезидент по 0% ставке выставляет эти затраты
Цитата:

Я подподаю под уплату этого налога? И если можно укажите статьи НК, мне нужно доходчиво аргументировать руководству почему я решила за них заплатить.
Заранее спасибо :Rose:

Автор: Трудоголик2
Добавлено: #6  Чт Окт 11, 2012 13:54:14
Заголовок сообщения:
al.aliya, заполняете приложение № 5. Из этого приложения данные переносятся в форму 300.
al.aliya говорит:
по отчету 101.04 сдаю в том квартале когда произвели оплату поставщику нерезиденту?

Да. Обратите внимание на ст 196 НК

Добавлено спустя 4 минуты 59 секунд:

al.aliya говорит:
должна ли я начислять НДС за нерезидента?

Да
al.aliya говорит:
Начисляю и отражаю в декларации за 3 кв. как написано выше, но по стр.300.05.003 ставлю 0-00

Верно.
al.aliya говорит:
при сдачи декларации за 4 кв. я по стр.300.05.001 и 300.005.002 не указываю никаких цифр, а в стр.300.05.003 показываю 90600

Да
Автор: al.aliya
Добавлено: #7  Чт Окт 11, 2012 14:26:09
Заголовок сообщения:
при начислении по НДС опираться на какие статьи
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #8  Чт Окт 11, 2012 14:35:18
Заголовок сообщения:
al.aliya говорит:
при начислении по НДС опираться на какие статьи

Ст 241 НК
Автор: al.aliya
Добавлено: #9  Чт Окт 11, 2012 15:05:42
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
al.aliya говорит:
при начислении по НДС опираться на какие статьи

Ст 241 НК

Вот здесь мы случайно не подпадаем под этот пункт статьи 241?
6. Положения настоящей статьи не применяются, если:
1) предоставленные работы, услуги являются работами, услугами, перечисленными в статье 248 настоящего Кодекса;
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #10  Чт Окт 11, 2012 15:12:52
Заголовок сообщения:
al.aliya говорит:
1) предоставленные работы, услуги являются работами, услугами, перечисленными в статье 248 настоящего Кодекса;

Нет. Прочитайте внимательно эту статью.
Автор: al.aliya
Добавлено: #11  Чт Окт 11, 2012 15:35:55
Заголовок сообщения:
согласно ст.248 п.10
Цитата:
10) работ и услуг, связанных с перевозками, являющимися международными в соответствии со статьями 244, 276-12 настоящего Кодекса, а именно: работ, услуг по погрузке, разгрузке, перегрузке (сливу-наливу), экспедированию товаров, в том числе почты, экспортируемых с территории Республики Казахстан, импортируемых на территорию Республики Казахстан, а также транзитных грузов; услуг технического и аэронавигационного обслуживания, аэропортовской деятельности; услуг морских портов по обслуживанию международных рейсов;

По договору с нашими поставщиками мы у них арендуем вагоны, соответственно при каких либо затратах связанных с этими вагонами они нам перевыставляют сч-фактуры с указанием местом оказания этих услуг. Это чтото меняет?

Добавлено спустя 58 секунд:

под затратами подразумевается: покраска вагонов, текущий ремонт и т.д.
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #12  Чт Окт 11, 2012 15:49:37
Заголовок сообщения:
al.aliya, у вас не превозка, а возмещение расходов на аренду
Автор: al.aliya
Добавлено: #13  Чт Окт 11, 2012 16:09:52
Заголовок сообщения:
Цитата:
у вас не превозка, а возмещение расходов на аренду

за аренду нам выставляют отдельно документы

но по договору у нас предусмотрены дополнительные расходы, в той части что касается ремонта замены материалов, и они нам выставлют отдельно акт с указанием где именно производились эти услуги.

возможно я кручусь во круг да около. :oops: просто хочется понять раз и навсегда и больше не возвращаться к этим вопросам
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #14  Чт Окт 11, 2012 16:28:49
Заголовок сообщения:
Вы же сами пишите
al.aliya говорит:
Нерезидент (Москва) выставил сч-фактуру и АВР на возмещение затрат по ремонту арендованных нами вагонов на сумму 755000 тенге, где территорией оказания услуг в АВР указали Казахстан

Поэтому все ответы были даны исходя из вопроса. Что касается международных перевозок - это другая песня.
Автор: al.aliya
Добавлено: #15  Пн Дек 10, 2012 16:32:05
Заголовок сообщения:
Трудоголик2 говорит:
при сдачи декларации за 4 кв. я по стр.300.05.001 и 300.005.002 не указываю никаких цифр, а в стр.300.05.003 показываю 90600

Да

подскажите должна ли я отразить сумму оплаты налога НДС за нерезидента в этой строке или же в строке 300.05.004?

Добавлено спустя 2 минуты 20 секунд:

извиняюсь, не ту строку указала 300.05.006
Автор: Трудоголик2
Добавлено: #16  Чт Дек 13, 2012 09:10:11
Заголовок сообщения:
al.aliya говорит:
300.05.006

Верно. А затем уже в 300 форме отражаете по стр 300.00.015

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ