| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Вебинар 27 июня 20:00. Командировочные расходы. Часть 2. Налоговый учет |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | naruto.aiman | |||||
| Добавлено: | #1 Вт Июн 26, 2012 11:14:13 | |||||
| Заголовок сообщения: | Вебинар 27 июня 20:00. Командировочные расходы. Часть 2. Налоговый учет | |||||
Продолжаются тематические вебинары Баланса Расписание вебинаров - http://balans.kz/vebinar/ Тема: Командировочные расходы. Часть 2. Налоговый учет План: 1. Основание для принятия командировочных расходов. 2. Суточные в пределах РК и за пределами РК. 3. Учёт расходов на наём жилого помещения. 4. Учёт расходов на проезд к месту командировки и обратно. 5. Электронный билет. 6. Учёт курсовой разницы при оформлении авансового отчёта. 7. Вопросы-ответы. Дата проведения: 27 июня 2012г. Время проведения: 20:00 (по времени Астаны) Количество мест ограничено. Ведет вебинар – Баженова Айман (naruto.aiman) Как участвовать в вебинаре? До начала вебинара пройдите тест оборудования - http://vebinar.kz/mvr/testwebinar.jsp 1. Чтобы подключиться к вебинару, необходимо пройти по ссылке, указанной в скрытом сообщении, за 5-10 минут до начала вебинара, выбрав способ входа на вебинар как "Гость".
Ссылка для входа на вебинар 2. Подключитесь к вебинару за 5-10 минут до начала, выбрав способ входа на вебинар как "Гость" Видеоурок по участию (регистрации) в вебинаре можно скачать - http://vebinar.kz/files/videourok_uchastnik.mp4 Архив вебинара можно скачать - http://balans.kz/vebinar/ Вы можете оформить подписку на определенный период и получить полный доступ ко всем прошедшим и будущим вебинарам в течение периода подписки. Подать заявку - http://balans.kz/order/?own_vebinar=1 Желаете прослушать этот вебинар повторно? Для этого необходимо проголосовать за него на странице расписания вебинаров - http://balans.kz/vebinar/ |
||||||
| Автор: | Марта |
| Добавлено: | #2 Ср Июн 27, 2012 20:01:46 |
| Заголовок сообщения: | |
Вебинар начинается. |
|
| Автор: | naruto.aiman |
| Добавлено: | #3 Вс Авг 19, 2012 22:20:58 |
| Заголовок сообщения: | |
На вебинаре были заданы вопросы: Вопрос №1: Оформление счет - фактуры должно быть на предприятие или на сотрудника, проживающего в гостинице? Если на сотрудника, то НДС сможем в зачет взять? Ответ: На основании пункта 5 статьи 263 Налогового кодекса РК: 5. В счете-фактуре, являющемся основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии со статьей 256 настоящего Кодекса РК, должны быть указаны: 2-1) адрес места нахождения поставщика и получателя товаров, работ, услуг без указания почтового индекса; в отношении юридических лиц, являющихся поставщиками или получателями товаров, работ, услуг,- наименование, указанное в свидетельстве о государственной регистрации (перерегистрации) юридического лица. 4) идентификационный номер поставщика и получателя товаров, работ, услуг; Таким образом, так как счет-фактура выписанная на сотрудника не содержит необходимых данных в соответствии со статьей 263 Налогового кодекса РК, то не может являться основанием для отнесения налога на добавленную стоимость в зачет. Вопрос №2: Если сотрудник с согласия руководства остается в командировке по своим личным делам, то может ли компания взять расходы на обратный билет на вычет? Какие дни указывать в командировочном удостоверении? Ответ: На основании подпункта 1 статьи 101 Налогового кодекса РК: К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся: 1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно, включая оплату расходов за бронь, на основании документов, подтверждающих расходы на проезд и за бронь (в том числе электронного билета при наличии документа, подтверждающего факт оплаты его стоимости); Таким образом, билет, оплаченный компанией, может быть использован сотрудником для проезда обратно. Расходы на оплату билета могут быть отнесены на вычеты, а также размер суточных будет отнесен на вычеты только за командированные дни, указанные в приказе. В командировочном удостоверении проставляются даты фактического выбытия из места командировки. Вопрос №3: Директор по прибытии из командировки предоставил счет из ресторана. Можно ли такие расходы взять на вычет? Ответ: На основании статьи 101 Налогового кодекса: К компенсациям при служебных командировках, подлежащим вычету, относятся: 1) фактически произведенные расходы на проезд к месту командировки и обратно… 2) фактически произведенные расходы на наем жилого помещения… 3) суточные, выплачиваемые работнику за время нахождения в командировке, в размере, установленном по решению налогоплательщика… 4) расходы, произведенные налогоплательщиком при оформлении въездной визы (стоимость визы, консульских услуг, обязательного медицинского страхования… Таким образом, питание не входит в перечень вычетов. Стоимость питания компенсируется суточными, в размере, установленном по решению налогоплательщика. |
|