Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Какое правильное сальдо поставить на начало года по социальному налогу?
    Проводки по списанию в пользу работни...
    налог на транспорт с юр.лиц: Приобрет...
    Проводки по закрытию периода в конце года
    Бухгалтерские проводки при корректиро...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Проводки по списанию пени по социальному налогу в конце года     
    Nicca
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Мар 21, 2012 13:22:18   

    Здравствуйте, подскажите мне какими проводками списать в конце года пеню со счета 7212 по социальному налогу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Crazy
    Резидент Баланса
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Мар 21, 2012 15:15:52 Сказали Спасибо❤   

    Д 7212 К 3150 (пеня по соц.налогу) - начислено пени по налогу
    Д 5610 К 7212 - закрытие счета 7212 в конце отчетного периода, отражение понесенных расходов
    Д 5510 К 5610 - отражение итоговых сумм полученных убытков
    Д 5610 К 5510 - отражение итоговых сумм доходов
    Д 6010 К 5610 - закрытие в конце отч. периода счета дохода

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Nicca
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Пт Мар 23, 2012 13:42:13   

    Спасибо, спасибку нажала!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Crazy
    Резидент Баланса
    Спасибки: +37 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Пт Мар 23, 2012 17:27:04   

    Пожалуйста.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Camellya
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Мар 27, 2012 22:15:36   

    Crazy говорит:
    Д 7212 К 3150 (пеня по соц.налогу) - начислено пени по налогу
    Д 5610 К 7212 - закрытие счета 7212 в конце отчетного периода, отражение понесенных расходов
    Д 5510 К 5610 - отражение итоговых сумм полученных убытков
    Д 5610 К 5510 - отражение итоговых сумм доходов
    Д 6010 К 5610 - закрытие в конце отч. периода счета дохода

    Подскажите пжл., какими документами проводить в1С.8.1 или через Операции (Налоговый и бухгалтерский учет)?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Мар 28, 2012 08:30:14   

    Camellya говорит:
    через Операции

    Считаю,что это верное решение.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Елена Т
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +3480 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Мар 28, 2012 10:28:47   

    Camellya, "Операции"-"Регламентные операции"-"отражение налоговой отчетности".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Мар 15, 2013 19:03:24   

    Подскажите пож-та, у меня немного другая ситуация . У меня была корректировка соц. налога прошлого года и мне налоговый комитет вернул пеню 2011 года на лицевой счет. Я эту пеню в 2011 году списала на расходы. Как мне сейчас закрывая годовой отчет вернуть эту пеню не корректируя прошлую отчетность. Если сделаю
    Дт3150 Кт 5520 - это будет корректно?

    Заранее спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Мар 15, 2013 19:19:01   

    Виталия говорит:
    Как мне сейчас закрывая годовой отчет вернуть эту пеню не корректируя прошлую отчетность. Если сделаю

    Дт3150 Кт 5520 - это будет корректно?

    Раз вы ее списали на расход, то я думаю, что правильнее будет провести ее сейчас как прочий доход через 6280.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Пт Мар 15, 2013 19:48:19   

    да, я списала на расходы по бухгалтерии, но на вычеты не брала по налоговому учету. Если я сейчас возьму на 6280, мне надо будет эту сумму кпн что ли обложить? Извините, если вопрос тупой

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Вс Мар 17, 2013 11:13:16   

    Пож-та помогите по этому вопросу...весь баланс перерыла - не могу найти ответа

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Вс Мар 17, 2013 12:57:52 Сказали Спасибо❤   

    Виталия говорит:
    Если я сейчас возьму на 6280, мне надо будет эту сумму кпн что ли обложить? Извините, если вопрос тупой

    Считаю, что-да, так как этого вида дохода нет в ст.99 НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пн Мар 18, 2013 15:31:02   

    Извините, что я туплю, по почему я должна брать на доход сумму и обложить ее кнп, если при взятие ее на расходы - я на вычеты не брала....Это же пеня НК ....на вычеты не берется

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Пн Мар 18, 2013 16:09:22   

    Виталия говорит:
    по почему я должна брать на доход сумму и обложить ее кнп,

    Потому как вы ее признавали расходами периода. А что до того, что она не шла на вычеты, то потому что это пени по налогам. А сейчас возврат вы должны признать доходом и обложить КПН.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пн Мар 18, 2013 16:15:23   

    понятно..вы меня простите ради бога - я начинающий бухгалтер - поэтому никак еще не научилась читать налоговый кодекс так, чтоб было понятно...А это в какой статье??? Я ведь все перечитала. а так это и не поняла

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пн Мар 18, 2013 16:20:53 Сказали Спасибо❤   

    Обратите внимание на ст 85 п 2 НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пн Мар 18, 2013 16:32:44   

    всем спасибки отправила...щас буду разбираться...

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Вт Мар 19, 2013 20:16:55   

    А вот сейчас свожу в другой фирме годовой...опять та же история, только немного наоборот. В акте сверки по соц.налогу по основному платежу на 1333 тенге и по пени на 54 тенге больше!
    Уже 4 года просмотрела - длится эта разница достаточно давно. Как поступить тоже взять на другие доходы и тем самым увеличить сальдо по основному платежу и пене по соц.налогу?
    Заранее спасибо!
    Извините, если вопрос не корректный...я читаю налоговый кодек, стараюсь сначала сама разобраться, но что то никак....

    Добавлено спустя 4 минуты 40 секунд:

    щас смотрю и по другим налогам и по пенсионным платежам и соц.отчислениям висят суммы переплаты на сальдо пени...по 2000-3000 тенге, а в базе таких сумм нет...акты сверки проверяю за все года...длится уже похоже давно...4 года проверила эти суммы на лицевом висят, а в базе нет....что делать Unknown

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Мар 20, 2013 00:01:29   

    Если признаете доходом по принципу "заплати налоги и спи спокойно", то вряд ли накажут. Но это ошибки прошлых периодов.

    В бух.учете:

    IAS 8 говорит:
    44 Когда практически невозможно определить влияние ошибки, относящейся к определенному периоду, на сравнительную информацию за один или более представленных периодов, предприятие должно пересчитать начальное сальдо активов, обязательств и капитала за самый ранний период, для которого ретроспективный пересчет практически осуществим (этот период может быть текущим).
    ...
    46 Корректировка ошибки предыдущего периода не включается в прибыль или убыток за период, в котором была обнаружена ошибка. Любая представленная информация о предыдущих периодах, включая исторические сводки финансовой информации, пересчитывается на столько периодов назад, насколько это практически осуществимо.


    Т.е. проводка, предложенная Виталией в посте № 8 с точки зрения МСФО вполне корректна. Корректировка отразится в Отчете об изменениях в капитале с расшифровкой в Пояснительной записке.

    В налоговом учете:

    Ст. 84 НК говорит:
    1. Совокупный годовой доход юридического лица-резидента состоит из доходов, подлежащих получению (полученных) данным лицом в Республике Казахстан и за ее пределами в течение налогового периода.


    Ст. 70 НК говорит:
    1. Внесение изменений и дополнений в налоговую отчетность производится налогоплательщиком (налоговым агентом) путем составления дополнительной налоговой отчетности за налоговый период, к которому относятся данные изменения и дополнения.


    Я бы отправил доп.форму 100 за 2011 год с уменьшением по строке "Расходы, не относимые на вычеты" на сумму восстановленной пени.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Мар 20, 2013 09:48:26   

    Спасибо, но я не знаю, какой именно это период - это было не в 2011 году, сейчас висит положительное сальдо по акту сверки на пене по нескольким налогам, и причем висит очень давно....

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Ср Мар 20, 2013 11:58:35   

    Умоляю, помогите....не могу дальше двигаться в составлении баланса...
    Корректно ли будет, если я сейчас в 2012 году возьму на доходы сумму расхождений у меня в базе и в акте НК по основному платежу и по пене??? Разница эта длится очень давно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Ср Мар 20, 2013 12:01:35   

    Виталия говорит:
    Корректно ли будет, если я сейчас в 2012 году возьму на доходы сумму расхождений

    Считаю, что корректно. Только есть одно "но". А вы уверены, что все декларации по л/с разнесены?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Виталия
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #23 Ср Мар 20, 2013 12:08:31   

    проверила все года предыдущие....давно эта сумма переходит из года в год....уже и срок искавой давности по начисленным этим суммам прошел....
    меня смущает то, что суммы весят....а делаю начисления на доходы только сейчас...не докопается налоговая до меня???

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Трудоголик2
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +2647 Профиль
    Личное сообщение

      

    #24 Ср Мар 20, 2013 12:10:29 Сказали Спасибо❤   

    Если эти суммы висят более 5 лет, то вряд ли НК будет докапываться. Хотя это мое личное мнение.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    A.Vail
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +641 Профиль
    Личное сообщение

      

    #25 Ср Мар 20, 2013 14:02:58   

    Виталия говорит:
    я не знаю, какой именно это период

    МСФО говорит:
    за самый ранний период, для которого ретроспективный пересчет практически осуществим (этот период может быть текущим)

    Виталия говорит:
    Корректно ли будет, если я сейчас в 2012 году возьму на доходы сумму расхождений

    МСФО говорит:
    Корректировка ошибки предыдущего периода не включается в прибыль или убыток за период, в котором была обнаружена ошибка.

    предприятие должно пересчитать начальное сальдо активов, обязательств и капитала

    Виталия говорит:
    не докопается налоговая до меня???

    даже если вы должны были отнести эти суммы на доходы в свое время и заплатить налог, сейчас это налоговиков уже не касается, т.к.

    Виталия говорит:
    уже и срок искавой давности по начисленным этим суммам прошел

    "И давно вам нравиться платить налоги?" (с) старый анекдот

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz