| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Корпоративный подоходный налог |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Чт Янв 04, 2007 10:53:57 |
| Заголовок сообщения: | Корпоративный подоходный налог |
Опять ситуация: если по анализу счета 631, начисленная сумма КПН по расчету авансовых платежей например 1000000, перечисленная сумма тоже 1000000, но по СГД за год составил 800000. какие проводки нужно провести, чтобы у меня сумма переплаты по анализу счета 631, соответствовала сумме переплаты по лицевому счету Налогового комитета. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #2 Чт Янв 04, 2007 11:31:28 |
| Заголовок сообщения: | |
1) сторно 200000 851-631 2) 334-631 200000 |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #3 Чт Янв 04, 2007 11:55:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Сторно начисление КПН , это ясно. А вторая проводка для чего? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #4 Чт Янв 04, 2007 12:05:05 |
| Заголовок сообщения: | |
я так понимаю что переплата это дебиторская задолженность? значит сумму переплаты по кпн ставим на переплату по обязательствам в бюджет. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #5 Чт Янв 04, 2007 13:16:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Sorry, верно! У нас этот счет 334,2. Переплату 200000, по нашему письму в НК, берем в счет оплаты КПН за декабрь 2006г. Значит проводки будут обратные? |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||||
| Добавлено: | #6 Чт Янв 04, 2007 14:43:09 | ||||||
| Заголовок сообщения: | |||||||
по какому налогу?
а как же:
??? вы как я понимаю форму 100 сдали уже. зачем декабрь опять трогаете. переплата в 200тыс тг пойдет уже на 2007 год. |
|||||||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #7 Чт Янв 04, 2007 15:40:29 |
| Заголовок сообщения: | |
Если прочитать, в первом сообщении, предложение полностью то там всё ясно! К примеру там написано слово "например", ну хорошо это было за 2005г. Переплата за 2006г. она будет учитываться согласно нашего письма, т.к. НК обязал нас, по результатам камеральной проверки. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #8 Чт Янв 04, 2007 15:45:01 |
| Заголовок сообщения: | |
преплата по налогам зачитывается в счет будущих платежей. кпн ли это или другой налог. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #9 Пт Янв 05, 2007 11:39:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Спасибо, Вам Май! Но я про проводки. И мне теперь всё ясно. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #10 Пт Янв 05, 2007 11:51:34 |
| Заголовок сообщения: | |
не за что. заходите. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #11 Вс Янв 21, 2007 02:22:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Привет. Если я не поздно со своим ответом, то сообщаю: Уменьшение КПН я в прошлом году проводила 631 571 -200000 , Вы же уже счета свернули, поэтому надо корректировать из дохода. Я так думаю. |
|
| Автор: | Crazy |
| Добавлено: | #12 Ср Янв 31, 2007 19:38:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите пожжалуйста... "Частью 4 статьи КоАП установлено, сто в случае превышения суммы фактически исчисленного КПН за налоговый период над суммой исчисленных авансовых платежей в течение налогового периода ... влечет ШТРАФ" :cry: По итогам 2006 г.было доначисление дохода (пришлось штрафные санкции выставлять) и как факт - увеличение КПН. "Сумма фактически исчисленного КПН" - это подразумевается строка 100.00.045 декларации или 100.00.048? Если можно, то ответьте со ссылками на акты НК.Плиззз Добавлено спустя 13 часов 55 минут 20 секунд: АУУУУУ!! :( Кто-нибудь помогите-е-е! |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||||
| Добавлено: | #13 Чт Фев 01, 2007 09:53:23 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
а оплата была на доначисленную сумму?
читайте правила заполнения, НК и ПОСМОТРИТЕ САМУ ДЕКЛАРАЦИЮ хотя бы в ЭФНО. там все расписано по моему донельзя. 29 приложение. |
|||||
| Автор: | Евдокия |
| Добавлено: | #14 Чт Фев 01, 2007 10:47:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Crazy, допустим вы перечислили авансовых платежей на сумму 100000, значит по итогам года 30% от вашего облагаемого дохода не могут больше, чем 110000. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #15 Чт Фев 01, 2007 11:15:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
сами поняли что написали? о чем речь? |
|||
| Автор: | Евдокия |
| Добавлено: | #16 Чт Фев 01, 2007 11:29:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Ответ да. Похоже сам вопрос не до конца. Не буду больше торопиться с ответами. Спасибо, Май, за науку. |
|
| Автор: | Crazy |
| Добавлено: | #17 Чт Фев 01, 2007 16:41:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Может я не правильно выразилась? Объясню так: до 20.12.06 сдан расчет по КПН, где доход 250 000 тг и КПН соотв-но 75 000 тг. Все оплатили. Теперь при составлении формы 100: Доход 308 701 тг, КПН по строке 100.00.045 соотв-но 92 610 тг, имеются зачеты 100.00.047 = 25 000 тг, всего исчислено налога строка 100.00.048=67 610 тг. А теперь вопрос будет ли налагаться штраф НК если в предварительном расчет КПН=75000 тенге? С какой строкой декларации они будут сравнивать со 100.00.045 или же 100.00.048??? :shock: У кого-нибудь такое было? Жду ответов, PLZZZZ |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса | ||
| Добавлено: | #18 Чт Фев 01, 2007 16:47:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
не будет. строка 48. |
|||
| Автор: | Elis | ||
| Добавлено: | #19 Чт Фев 01, 2007 21:30:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Обоснуйте, плиз. Я сегодня спросила мельком у бухгалтера по налогам в аудиторской фирме (не у аудитора), она сказала "строка 45", хотя я склоняюсь больше, что "строка 48". Видимо здесь действительно без ссылок на НПА не обойтись. |
|||
| Автор: | Crazy |
| Добавлено: | #20 Пт Фев 02, 2007 07:44:57 |
| Заголовок сообщения: | |
"Видимо здесь действительно без ссылок на НПА не обойтись." Вот именно этого я уже второй день добиваюсь, у кого-нибудь есть точные ссылки на НПА или только догадки? Меня шеф торопит с 100. формой, мне или нужно что-нибудь по-быстрому на вычеты придумать или :kill: Добавлено спустя 12 часов 1 минуту 51 секунду: стадии подготовки декларации по КПН %) :cry: :o или :kill: |
|
| Автор: | Lora |
| Добавлено: | #21 Вс Фев 04, 2007 16:07:51 |
| Заголовок сообщения: | Корпоративный подоходный налог |
[b]Для Crazy [/b] Оговорюсь сразу номера строки в ф.100.00 не знаю,так как сама из года в год сдаю ф.110.00. В подобных ситуациях обращаюсь к Правилам заполнения (ведения)лицевых счетов,а ещё конкретнее к приложению к ним: "Перечень данных из форм налоговой отчётности,подлежащих отражению в лицевом счете налогоплательщика.." В Перечне есть графа "Номер строки,из которой сумма переходит к начислению(уменьшению) в лицевой счёт налогоплательщика" P.S. В 2004г. это было так: 100.00.049 минус 101.01.004 минус101.02.005 Может сориентируетесь.Нового "Перечня" на сегодня у меня нет. |
|
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #22 Вт Мар 04, 2008 16:12:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Здраствуйте можно узнать, при расчете КПН 30% исчисляются от итогового дохода? |
|
| Автор: | NataV |
| Добавлено: | #23 Вт Мар 04, 2008 18:09:58 |
| Заголовок сообщения: | |
30% берется от налогооблагаемого дохода. Итоговый доход - это доход в бух.учете, а между бух. и налоговым учетом есть разница и в каждом отдельном случае отклонение свое. |
|
| Автор: | ЕкатеринаН |
| Добавлено: | #24 Чт Дек 11, 2008 09:07:07 |
| Заголовок сообщения: | |
А если по состоянию на 1 января 2009 года удет переплата КПН то штраф будет или нет? |
|
| Автор: | Aliya | ||
| Добавлено: | #25 Чт Дек 11, 2008 09:25:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Штраф зависит от суммы заявленных авансовых платежей, но не от переплаты. У Вас еще есть время дозаявить авансовые до 20 декабря, даже если окажется что авансовых больше, переплату используете в счет погашения следующих платежей. |
|||
| Автор: | Sabina2205 |
| Добавлено: | #26 Чт Дек 11, 2008 09:40:43 |
| Заголовок сообщения: | |
Всем доброе утро! Подскажите пожалуйста кто знает, Мы ТОО открылись в июле этого года. В июле сдали Ф101.04 по КПН пустографку. 2008 год. закрывается с убытком. Я так понимаю мне нужно будет сдать годовую форму 101.03(убыточная) до 31 марта 2009г., да? |
|
| Автор: | Котеночек |
| Добавлено: | #27 Чт Дек 11, 2008 09:48:36 |
| Заголовок сообщения: | |
Sabina2205 До 31 марта вы сдаете ф 100.00, а потом в течении 20 дней ф 101.03. Можете, конечно, сдать ф 100.00 и пораньше, но 101.03 все равно сдаете в течении 20 дней после того, как отправите ф 100.00 |
|
| Автор: | Sabina2205 |
| Добавлено: | #28 Чт Дек 11, 2008 09:51:59 |
| Заголовок сообщения: | |
Котеночек А сейчас мне ничего не нужно отправлять, так? Всмысле в декабре? И когда я буду сдавать Ф 100.00 я в течении 20 дней должна сдать 101.03 и все? А вы не знаете, что сейчас с расчетами авансовых платежей надо или нет? |
|
| Автор: | Котеночек | ||||
| Добавлено: | #29 Чт Дек 11, 2008 10:17:35 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Сейчас ничего не отправляете. У вас ведь убыток.
Да.
В смысле сейчас? |
|||||
| Автор: | Sabina2205 |
| Добавлено: | #30 Чт Дек 11, 2008 10:19:06 |
| Заголовок сообщения: | |
ну сышала, что хотят отменить расчет авансовых платежей. |
|
| Автор: | Котеночек |
| Добавлено: | #31 Чт Дек 11, 2008 10:22:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Sabina2205 Пока ничего не могу сказать по этому поводу. Кстати, до 20 января еще 101.01 не забудьте. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #32 Чт Дек 11, 2008 10:44:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
в теме поздравления с Новым Кодексом обсуждается.... По Кодексу как я понимаю сдавать вам не обязательно расчёт авансовых, т.к. там написан предел СГД, когда возникает обязательство по этому расчёту. А у вас вообще начало работы, да ещё и убыток. |
|||
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #33 Чт Дек 11, 2008 12:01:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые прфи,скажите пожалуйста,если у нас в этом году намечается убытом мы в 100ф-заполняем строки 100.29.008и100.29.010 и прописываем там сумму кпн которую мы платили,и в 29 приложении 100.29.008 и 100.29.010-то же самое -скажите это все что надо заполнять и или еще какие нибудь строки должны быть задействованы???Подскажите пожалуйста Добавлено спустя 24 минуты 39 секунд: народ,подскажите,кто нибудь,я не разберусь сама-в первый раз одной трудновато. :cry: |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #34 Чт Дек 11, 2008 12:52:14 |
| Заголовок сообщения: | |
*МАКС* Вы за какой год Декларацию изучаете-заполняете? Если за 2008ой - там другие приложения, 29- Отчёт о Доходах-расходах.... |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #35 Чт Дек 11, 2008 12:54:51 |
| Заголовок сообщения: | |
за 2009 просто я пока не очень разбираюсб в новой 7-ой версии 100 и поэтому пршу помощи на примере старой версии а там подгоню под новую,помогите кто нибудь. Добавлено спустя 16 минут 52 секунды: помогите кто нибудь,ау люди-или такие вопросы еще рано задовать? |
|
| Автор: | Мара | ||||
| Добавлено: | #36 Чт Дек 11, 2008 13:24:13 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
:shock:
не то что бы рано, но просто как вопросы не очень понятны, для начала Правила заполнения "штудировали"? может бы несколько сумбурно сформулированы вопросы, и никто ж в уме не помнит номера строки |
|||||
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #37 Чт Дек 11, 2008 13:28:54 |
| Заголовок сообщения: | |
извените,в смысле 100ф-за2008год которую я буду делать до 31марта 2009года,да правило смотрела,то чтопонела,то и написала,а о правильности того что я понела и наисала я у Вас и спрашиваю |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #38 Чт Дек 11, 2008 13:45:23 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Я незнаю, впервые пишу сообщение на этом сайте, извиняюсь если не так, вопрос, у меня такой, мы за год в аван.платежах указали сумму 250000 тыс с января по декабрь (общая сумма 101.01 и 101.02), и т.о. доходов не было, вот теперь мы можем сдать доп с уменьшением, и какой месяц нужно будет указать? Спасибо. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #39 Чт Дек 11, 2008 13:57:47 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Вам зачем? Вы не хотите платить сумму до 20/12? Сейчас можно только откорректировать сумму до 20/12, а если вы её заплатили - смысла в корр-ке нет. |
|||
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #40 Чт Дек 11, 2008 14:59:52 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите : 100ф-за2008год которую я буду делать до 31марта 2009г ,у нас убыток в этом году- в 21 приложении 100.21.008 и 100.21.010-мы прописываем суммы того года,сюда -скажите это все что надо заполнять или еще какие нибудь строки должны быть задействованы??? :oops: |
|
| Автор: | Мара |
| Добавлено: | #41 Чт Дек 11, 2008 15:14:56 |
| Заголовок сообщения: | |
*МАКС* а знаете, что ещё помогает форму "освоить", если заполнять в электронном виде, ставить авторасчёт, там всякие строки переносятся автоматом в нужные места... |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #42 Чт Дек 11, 2008 15:17:42 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара мы оплатили всю сумму которую указали в авансах, но посколько доходов не было, думала что можно уменьшить, т.к. в будущем году авансы будут исходить из предыдущего ведь, так пожалуйста мне уменьшение возможно или нельзя. и еще, мы оплатили неризидентам сумму указанную на их счете за услугу в августе месяце, договора нет, и инвойс (с/ф) они хотят выставить в марте 2009г., скажите пожал, мы здесь должны будем сдать 101.06, и не опаздали ли мы со сроками сдачи, когда его необходимо было представить, и как посоветуете далее быть по этому вопросу. |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #43 Чт Дек 11, 2008 15:34:32 |
| Заголовок сообщения: | |
Мара мы оплатили всю сумму которую указали в авансах, но посколько доходов не было, думала что можно уменьшить, т.к. в будущем году авансы будут исходить из предыдущего ведь, пожалуйста, скажите мне уменьшение возможно или нельзя. и еще, мы оплатили неризидентам сумму указанную на их счете за услугу в августе месяце, договора нет, и инвойс (с/ф) они хотят выставить в марте 2009г., скажите пожал, мы здесь должны будем сдать 101.06, и не опаздали ли мы со сроками сдачи, когда его необходимо было представить, и как посоветуете далее быть по этому вопросу. |
|
| Автор: | Алия Алдажарова |
| Добавлено: | #44 Чт Дек 11, 2008 16:43:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Статья 109. Поступление и выбытие фиксированных активов 2. Выбывающие фиксированные активы уменьшают стоимостный баланс соответствующих подгрупп (по I группе) или стоимостный баланс II, III и IV групп: при реализации, передаче в финансовый лизинг - на стоимость реализации; при передаче в качестве вклада в уставный капитал - по стоимости, определяемой в соответствии со статьей 106 настоящего Кодекса; при изъятии имущества учредителем, участником - по стоимости, определенной участниками сделки; при списании, утрате, уничтожении, порче, потере, в случаях страхования фиксированных активов - по стоимости, определяемой исходя из суммы страховых выплат, выплачиваемых страхователю страховой организацией в соответствии с договором страхования, в иных случаях - по остаточной стоимости, определенной в налоговых целях (по I группе); Я не поняла. По какой стоимости я должна списать если ОС не застраховано. Добавлено спустя 3 минуты 50 секунд: что-то я с шрифтом переборщила :oops: |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #45 Чт Дек 11, 2008 18:12:37 |
| Заголовок сообщения: | |
мы оплатили всю сумму которую указали в авансах, но посколько доходов не было, думала что можно уменьшить, т.к. в будущем году авансы будут исходить из предыдущего ведь, пожалуйста, скажите мне уменьшение возможно или нельзя. и еще, мы оплатили неризидентам сумму указанную на их счете за услугу в августе месяце, договора нет, и инвойс (с/ф) они хотят выставить в марте 2009г., скажите пожал, мы здесь должны будем сдать 101.06, и не опаздали ли мы со сроками сдачи, когда его необходимо было представить, и как посоветуете далее быть по этому вопросу. |
|
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #46 Чт Дек 11, 2008 19:46:19 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте! Я незнаю, впервые пишу сообщение на этом сайте, извиняюсь если не так, вопрос, у меня такой, мы за год в аван.платежах указали сумму 250000 тыс с января по декабрь (общая сумма 101.01 и 101.02), и т.о. доходов не было, вот теперь мы можем сдать доп с уменьшением, и какой месяц нужно будет указать? мы оплатили всю сумму которую указали в авансах, скажите плеиз уменьшение возможно или нельзя. и еще, мы оплатили неризидентам сумму указанную на их счете за услугу в августе месяце, договора нет, и инвойс (с/ф) они хотят выставить в марте 2009г., скажите пожал, мы здесь должны будем сдать 101.06, и не опаздали ли мы со сроками сдачи, когда его необходимо было представить, и как посоветуете далее быть по этому вопросу. |
|
| Автор: | Anka | ||||
| Добавлено: | #47 Чт Дек 11, 2008 21:02:08 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
До 20 декабря можете сдать доп с минусом только по той сумме, которая приходится на декабрьский платеж.
Вопрос: Вы КПН у источника выплаты удержали? Перечислили? И еще вопрос: Вы сумму перечисления когда собираетесь на вычеты брать, в этом году или в следующем? Хотя и инвойс они Вам будут выставлять в марте следующего года, боюсь, что обязательства по уплате налога у Вас уже наступили, а раз так, то и 20 октября должны были сдать 101,06. Дело в том, что здесь не вижу возможности взять обязательства по уплате КПН позже, чем произошла выплата дохода нерезиденту. Посмотрите в налоговом кодексе: Статья 181. Порядок и сроки перечисления подоходного налога у источника выплаты 1. Подоходный налог у источника выплаты, удерживаемый с доходов юридического лица-нерезидента, подлежит перечислению налоговым агентом в государственный бюджет: 1) по начисленным и выплаченным суммам дохода — в течение двадцати рабочих дней после окончания месяца, в котором производилась выплата; 2) по начисленным, но невыплаченным суммам дохода при отнесении их на вычеты — в течение десяти рабочих дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу...... Статья 182. Представление налоговой отчетности Налоговые агенты обязаны ежеквартально не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором возникло обязательство по удержанию подоходного налога у источника выплаты, представлять в налоговые органы по месту регистрации расчет по подоходному налогу у источника выплаты. Налоговые агенты обязаны не позднее 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, в котором доходы нерезидента отнесены на вычеты, представить в налоговые органы по месту регистрации расчет по подоходному налогу у источника выплаты. |
|||||
| Автор: | как Гость |
| Добавлено: | #48 Чт Дек 11, 2008 22:47:44 |
| Заголовок сообщения: | |
Anka на 1 мой вопрос , сегодня в налоговой ответили, что можно дать уменьшение по аван.платежам до 20декабря, если не было доходов, почти на всю сумму. ? а по 2 вопросу, получается мы опоздали с 101.06 сдачей, тогда, можно ли будет пока не отнасить их на вычет, а оставить как аванс? |
|
| Автор: | Ксюшка222 | ||
| Добавлено: | #49 Чт Дек 11, 2008 23:33:30 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
|
|||
| Автор: | Янка | ||||
| Добавлено: | #50 Пт Дек 12, 2008 00:22:49 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Это в какой такой налоговой Вам сказали? может быть имели в виду " почти всю сумму за декабрь уменьшить можно" это только и можно - а подругому никак...
Вот как раз при Выплате и возникает обязательство по КПН перед бюджетом до 20 след за мес выплаты, а при Начислении возникает обяз-во по НДС . |
|||||
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #51 Пт Дек 12, 2008 00:53:09 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот Ян правильно все написал. По первому вопросу читайте внимательно ст. 126 п.8 Вы вправе давать корректировку только на предстоящие платежи. Я не советую слушить кого бы то ни было в НК, если все ясно прописано в налоговом кодексе. Слова к делу не пришьете. Или Вы просто недопоняли. По 2 вопросу. В приведенной цитате нет понятий выплаченных авансов (выплаченных, но не начисленных!), я специально Вам привела нужное место из статьи 181. ТО есть Вы по-любому попадаете под пункт первый. И далее по тексту... У Вас уже произошло обязательство по уплате КПН. Значит, далее абзац первый ст. 182. Это мое мнение. Вам решать. Видите, у нас есть и другие мнения. |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #52 Пт Дек 12, 2008 13:39:59 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите : 100ф-за2008год которую надо будет делать до 31марта 2009г ,у нас убыток в этом году- в 21 приложении 100.21.008 и 100.21.010-мы прописываем суммы того года,сюда -скажите это все что надо заполнять или еще какие нибудь строки должны быть задействованы??? :oops: |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #53 Пт Дек 12, 2008 15:46:50 |
| Заголовок сообщения: | |
скажите : 100ф-за2008год которую надо будет делать до 31марта 2009г ,у нас убыток в этом году- в 21 приложении 100.21.008 и 100.21.010-мы прописываем суммы того года,сюда -скажите это все что надо заполнять или еще какие нибудь строки должны быть задействованы??? похоже такникто и не ответит. |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #54 Пт Дек 12, 2008 17:59:10 |
| Заголовок сообщения: | |
*МАКС* я отвечу, как сумею, дайте мне время до завтра. (Если кто-нибудь еще не опередит). Надо открыть декларацию 100 за 2008 год. У меня старая версия, по которой все нормально уходит, и пока нужды не было обновлять, но там нет ф. 100 - 2008 г. Вас же не устроит ссылка на 2007 год, вдруг там изменения... |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #55 Пт Дек 12, 2008 18:17:54 |
| Заголовок сообщения: | |
'Anka'-меня все устроит,можно по старой версии,как вам удбнее мне главное суть уловить,чтоб самой сделать,в первый раз делаю,а спросить не у кого,спасибо что помогаете :Yahoo!: |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #56 Пт Дек 12, 2008 18:26:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Вот вижу САМ... МАКС... и думаю: какие мужики молодцы - в бухгалтерию подались :) (У меня у самой сын 22 года пошел в ГБ - на хвосте у меня висит) А тут МАКС (и САМ тоже) - девушка... :shock: Девченки, смелые у Вас ники :D |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #57 Пт Дек 12, 2008 18:35:29 |
| Заголовок сообщения: | |
:) ну это так,первое что в голову пришло,ну не то чтобы супер,думаю сойдет.Кстати я ровестница вашего сына,но в отличии от него у меня нет знакомых бухов и от этого тежеловато одной работать.(если что меня Саша зовут) Добавлено спустя 56 секунд: :) ну это так,первое что в голову пришло,ну не то чтобы супер,думаю сойдет.Кстати я ровестница вашего сына,но в отличии от него у меня нет знакомых бухов и от этого тежеловато одной работать.(если что меня Саша зовут) |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #58 Пт Дек 12, 2008 18:40:22 |
| Заголовок сообщения: | |
Если что, моего сына тоже Саша зовут :lol: |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #59 Пт Дек 12, 2008 23:50:15 |
| Заголовок сообщения: | |
У Вас по итогам года получились убытки. Теперь вопрос: какие обязательства были взяты по авансовым платежам КПН? Я подчеркиваю: не сколько заплатили по факту, а сколько было начислено согласно расчетам ф. 101.01 и 101.02(101.03)! Многие неопытные бухгалтера именно в этом моменте путаются! Вот эту сумму начисления и ставим в строку 100.21.08 В (Эта сумма автоматом переносится в строку декларации 100.00.052) Автоматически посчитается сумма излишне уплаченного налога. Она в Вашем случае будет равна сумме авансовых платежей из строки 100.21.08 (Формула расчета написана в самой форме) И уже эта сумма автоматом пойдет в строку декларации 100.00.054. Скажу сразу, что разносятся суммы авансовых платежей (строка 100.00.052) на л/счет после подтверждения сумм авансовых платежей налоговым инспектором, т.е. Вы сразу не увидите переплату на л/счете. С удивлением обнаружила, что не могу вставить цифру в приложение 100.21.08. Ничего понять не могу. У Вас получается поставить сумму авансовых платежей? Может, у меня обновление ЭФНО некорректно произвелось? Кто-нибудь еще сталкивался с этим? Собственно убытки в той сумме, которая подлежит переносу на следующий год отражаются в строке 100.00.044. А перенос убытков с предыдущих налоговых периодов отражаются в приложении № 12, доп. форма к строке 100.12.003. Сумма автоматически отразится в строке декларации 100.00.046 Был у Вас перенос убытков с прошлых лет? Если что непонятно – переспрашивайте. |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #60 Сб Дек 13, 2008 14:14:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте,спасибо что помогаете,у нас в 2007г прибыль была,а в 2008 убыток,а вот если у нас в 2009г будет прибыль мы эту сумму убытка полностью переносим в (старое)27приложение?А если по истечению трех лет у на будет прибыль но она не сможет перекрыть убыток 2008года то тогда мы 207 приложение больше заполнять не будем?сумма обнуляется или как,а в 100 это где нибудь показывается?И еще вопрос например у на и в 2009 г -2010г-убыток будет мы общую сумму убытка за 2008-2009-года в 27 приложении показываем?? Вот с этим у меня и проблемы,не понимаю :%): |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #61 Сб Дек 13, 2008 15:49:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Саша, отвечу, как смогу попозже. Сейчас есть срочная работа. А может быть кто-нибудь меня опередит :) |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #62 Вс Дек 14, 2008 23:15:57 |
| Заголовок сообщения: | |
Пример – 2008 год убыток 30000 тенге. Приложение № 12, доп форма к строке 100.12.003 указываем в графе В – 2008 год графа С – пусто (нет убытков, переносимых с 2007 года и ранее) графа D – минус 30000 тенге Так как вся сумма по срокам переноса подлежит переносу на следующие периоды, в графу Е также ставим минус 30000. Вот если этот убыток тянулся бы с 2005 года, мы бы эти 30000 поставили бы в графу F – он бы исчез у нас из расчетов с истечением срока переноса. Но согласно нового налогового кодекса убытки будут переноситься на 10 лет. В декларации за 2009 год Вы точно также будете заполнять первую строку – за 2008 год. Вторая строка, графа В – 2009 год. Графа С - ставим минус 30000 (это убыток, перенесенный из 2008 года). Далее смотрим результат 2009 года. Если получаем убыток, ставим его в графу D с минусом. Например, минус 20000 тг. В графу Е теперь поставим минус 50000 тенге, т.е. мы далее переносим общий убыток 2 лет. Если в 2009 году получили прибыль 20000 тенге, в графу D ставим плюс 20000. А переносу подлежит только минус 10000 тенге. Они у нас перейдут на 2010 год. Если в 2009 году получим прибыль более 30000 тенге, ставим ее в графу D c плюсом. Т.к. сумма граф С и D в этом случае положительная (т.е. убыток перекрылся доходом, полученным в отчетном году), в графе Е выставим 0. Он проставится там автоматически – попробуйте сами. Дальнейшего переноса убытков с предыдущих периодов больше не будет. В каком месте, что не ясно? |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #63 Пн Дек 15, 2008 23:06:00 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо ВАМ ОГРОМНОЕ,вы мне так помогли, :Rose: -после такого разьяснения(все по полочкам разложили)-стыдно еще что-то спрашивать,попробую дальше сама разобраться-еще раз большое СПАСИБО за помощь!!!!!! :Rose: |
|
| Автор: | Gulmirka |
| Добавлено: | #64 Пн Дек 15, 2008 23:23:05 |
| Заголовок сообщения: | |
ЗДраствуйте, подскажите пожалуйста сколько процентов КПН должны платить ИП общеустановленный - 30% или 10%? |
|
| Автор: | Кан Таня | ||
| Добавлено: | #65 Пн Дек 15, 2008 23:25:41 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
ип 10%, тоо 30% |
|||
| Автор: | милона |
| Добавлено: | #66 Вт Дек 23, 2008 12:03:19 |
| Заголовок сообщения: | |
сегодня была в налоговой но никто так и не смог обьяснить нужно ли КПН платить ИП если доход годовой составляет 600000. :evil: |
|
| Автор: | Котеночек |
| Добавлено: | #67 Вт Дек 23, 2008 12:13:56 |
| Заголовок сообщения: | |
милона Если ИП на ОУР, то да. 10% от 600000 тг. будет 60000 тг, но не КПН, а ИПН. |
|
| Автор: | Volgina A |
| Добавлено: | #68 Вт Дек 23, 2008 16:29:41 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые бухи,такой вопрос-вот у меня в этом году убыток,а за 2007 год прибыль и кпн мы начислили например100000,а в 2008году-мы когда в 1с начисляем кпн за 2008го проводками7710-3110 мы туда поставим эти 100000???ведь за 2008год кпн небыло с убытка его же не считают?подскажите как правильно? Добавлено спустя 35 минут 12 секунд: господа,отзовитесь-не знаю как быть уже конец года?подскажите |
|
| Автор: | Женя |
| Добавлено: | #69 Вт Авг 25, 2009 12:00:58 |
| Заголовок сообщения: | |
Помогите, пожалуйста. Наша фирма (резидент РК) получает от российской фирмы (резидента РФ) спонсорскую помощь в евро. На основании ст. 85 п.1 подп. 16 это доход в виде безвозмездно полученного имущества. В кодексе указано, что доходы из источников за пределами РК, получаемые ЮЛ-резидентом, т.е. нашей фирмой, подлежат налогообложению в порядке с разделом 4 и гл. 27. Почитала и поняла это все так: мы оплачиваем КПН в размере 15%, сдаем годовой и оплачиваем налоги. Так это или нет? авансовые платежи мы не производили, т.к. образовались в 2008 г. Большое спасибо. |
|
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #70 Вт Авг 25, 2009 12:36:59 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
? не забывайте закон о введении посмотреть, а то и правда заплатите 15%КПН |
|||