» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Раздельный метод отнесения в зачет при экспорте товара приобретенного в Белорусии и Китае.

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Bellka
Добавлено: #1  Сб Авг 20, 2011 10:40:08
Заголовок сообщения: Раздельный метод отнесения в зачет при экспорте товара приобретенного в Белорусии и Китае.
Подскажите пожалуйста! У меня раздельный метод учета НДС. Мы приобретаем товар в Беларуссии и Китае, небольшую его часть экспортируем в Россию. НДС по импорту оплачен по ГТД и по ф.320 и отражен в ф.300 по строкам 300.00.017 I и III. Каким образом я должна рассчитать зачетный НДС? Должна ли я уменьшить НДС по строке 300.00.017? Пример:
1. Общий оборот по реализации 400 000, НДС 46 440
2. в т.ч. экспорт 13 000
3. Оборот по приобретенным 500 000, НДС 60 000
4. в т.ч. импорт 300 000, НДС 36 000 ( в т.ч. участвующий в экспорте 10 000, НДС 1 200)
Автор: Мара
Добавлено: #2  Сб Авг 20, 2011 11:16:50
Заголовок сообщения:
Как я понимаю экспорт - это облагаемый оборот по 0ойставке, а не необлагемый. Поэтому весь НДС идйт в зачет.

Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд:

При этом вряд ли возможен возврат по 0-ой, так как пишете что немного экспорта. А должно быть 70%.
Автор: Bellka
Добавлено: #3  Сб Авг 20, 2011 15:29:07
Заголовок сообщения: Раздельный метод отнесения в зачет при экспорте товара приобретенного в Белорусии и Китае. Вх
Заполнила ф.300, поставила в строку 300.00.03 сумму экспорта 13 000, которая попадает из приложения 300.01.005. В СОНО сделала проверку заполнения, и мне выдана ошибка, что нужно заполнить ещё строку 300.01.06 (Сумма НДС относимого в зачет и использованного для целей оборота облагаемого по нулевой ставке). Это означает, что я должна увеличить начисленный НДС этим уменьшить зачетный. Но ведь товар импортный и приобретён без НДС, а в зачет поставлен НДС уплаченный по ГТД и заявлению 328.
Всё таки я сомневаюсь, как сделать правильно?
Автор: Мара
Добавлено: #4  Сб Авг 20, 2011 16:50:16
Заголовок сообщения:
Просто нет под рукой правил заполнения. Но уверена что ничего не должго быть такого, что бы в вашем случае уменьшало зачет,
Почему у вас ндс, использованный для 0 ой вдруг увеличитначисленный? Что то вы не про то....
Автор: Bellka
Добавлено: #5  Пн Авг 22, 2011 09:57:30
Заголовок сообщения: Раздельный метод отнесения в зачет при экспорте товара приобретен​ного в Белорусии и Китае.
По поводу раздельного метода, спасибо, мне стало понятно. У меня облагаемый оборот по 0 ставке, а не освобожденный.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ