Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Как выписать ЭСФ на подарочный сертификат?
    Как провести в бух учете подарочный сертификат (тур путевка) от поставщика?
    С 1 июля 2020 г. Юр.лицам и ИП запрещается выдача займов гражданам
    Налогообложение подарков физическим лицам, не сотрудникам
    Оказание услуг по обучению физическим лицам
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Подарочный сертификат - выдача нерезиденту, который по промо-акции выдаст их физическим лицам РК     
    ЖЮМ
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Ср Апр 06, 2011 09:44:43   

    Помогите, пожалуйста, у нас имеются подарочные сертификаты, их собирается приобретать ООО (Россия), т.е. оплатят их как предоплату за товар. Затем они при раскрутке товара в РК по промо-акции физическим лицам предоставят номер и код подарочного сертификата, которые зайдут на их сайт и зарегистрируются. После этого физические лиц, получившие номер и код подарочного сертификата смогут приобрести товары в нашем магазине бесплатно, за счет денег ООО (т.е. ООО свое право приобрести у нас товар, за свою предоплату(нерезидент) передает свое право резидентам РК). Российская сторона на свои предоплату просит от нас Акт об оказании услуг - Услуги по приобретению серитификатов (на сумму предоплаты) - по другому они работать не будут - у них должно быть все закрыто по нулям. Значит они сделали предоплату и получили акт (я должна отразить доход). Вопрос я должна им выставить акт и счет-фактуру с НДС или без? Без НДС если место реализации не РК, а в данном случае по ст. 236 п.2 пп.4 является РФ, но при этом если это консультационные, дизайнерские, рекламные и т.п. услуги. Как мне разценить: Услуги по приобретению серитификатов к какой группе отнести? Если к этим группам не подходят наши услуги, то место реализации РК и НДС 12 % по ст. 236 п.2 последний абзац. Также вопрос - какая тогда будет процедурав в РФ по нашему выставленному НДС?
    Т.К. с российской стороной все расчеты будут закрыты, то при приобретении товара физическими лицами у меня опять возникнет доход, но получается я им передаю его безвозмездно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #2 Ср Апр 06, 2011 21:55:35 Сообщить модератору   

    ЖЮМ, это как понять:
    ЖЮМ говорит:
    у нас имеются подарочные сертификаты, их собирается приобретать ООО (Россия), т.е. оплатят их как предоплату за товар.

    ЖЮМ говорит:
    Российская сторона на свои предоплату просит от нас Акт об оказании услуг - Услуги по приобретению серитификатов

    Вы уж определитесь сначала, что у вас за сделка: нерезиденты покупают у вас товар или вы оказываете нерезиденту услуги.

    Честно говоря, не поняла, какие услуги вы им оказываете. Что это за услуги по приобретению?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ЖЮМ
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Апр 07, 2011 09:17:55   

    Спасибо за вопрос. Уж я то поняла, что должна быть предоплата и они свое право по приобретению товара должны передать третьему лицу. Это российская сторона требует, чтобы у них все было закрыто. Значит в предмете договора нужно прописать: Услуги по приобретению сертификатов в количестве ... штук? А такие услуги бывают? Наша сторона готова получить от них деньги, выставить акт, а потом отгрузить товар физ лицам пусть и безвозмездно. Хочу грамотно оформить данную сделку.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #4 Пт Апр 08, 2011 00:44:22 Сообщить модератору   

    ЖЮМ говорит:
    А такие услуги бывают?

    Вот и я сомневаюсь.
    А если бы они покупали у вас не сертификаты, а например, цемент. Вы бы тоже написали "Услуги по приобретению цемента"?
    Вот здорово, вы им оказали какие-то эфемерные услуги по приобретению цемента, они вам перечислили за это кучу денег, а цемент как был у вас на балансе, так и остался. То же самое вы хотите сделать с сертификатами: деньги получить за них, но чтобы они у вас же и остались. А потом еще раз взять и те же самые сертификаты продать/подарить еще кому-то.

    Что-то слишком хитроумная операция получается. Не лезет ни в какие ворота. Нельзя один и тот же товар продать/подарить 2 раза.

    Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:

    У этого ООО есть представительство в Казахстане?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ЖЮМ
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Сб Апр 09, 2011 09:16:10   

    Нет представительяства нет. Слава богу, что денег не куча а всего 10 000 российских рублей. Ведь сам сертификат не товар, так у меня и в учетной политике прописано (сама так прописала во избежания двойного дохода). И конечно же не услуга. Если же я им продам его как товар, значит и все другие подарочные сертификаты, я должна продавать как товар - отражать доход и при отгрузке товара тоже отражать доход.
    Ситуация сложная:
    1. Руководство в правильной точки зрения за данную сделку, т.к. для нас это хорошая реклама (компания, которая данную промоакцию проводит в России и у нас оказывает рекламную поддержку крупным товарным брендам в России), думаю, что данная маленькая сделка это только начало.
    2. Российская сторона не подписывает договор, пока не будет указано, что будет выставлен акт об оказанных услугах.

    Может поискать правильное решение для них в их российском законодательстве, ведь, то что они сделают предоплату, фактически это расходы на рекламу при раскрутке бренда, но без акта на расходы не имеют права взять. Предлагала им провести сертификаты как товар, они боятся сложностей. Какие действия должны быть с моей стороны и с их, если как товар? У меня экспорт товара, нулевая ставка? Какую-то документацию должна в налоговую и таможню??? А они при получении должны уплатить НДС и в рамках таможенного союза возьмут в зачет при этом должны сдать в свою налоговую бумаги. А делать этого не хотят.
    Что делать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #6 Сб Апр 09, 2011 16:11:20 Сообщить модератору   

    ЖЮМ говорит:
    Ведь сам сертификат не товар, так у меня и в учетной политике прописано (сама так прописала во избежания двойного дохода). И конечно же не услуга.

    Если это не товар, и не услуга, то как вы у себя реализуете эти сертификаты резидентам Казахстана?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рита
    Нерезидент Баланса


      

    #7 Сб Апр 09, 2011 17:11:21 Сообщить модератору   

    ЖЮМ говорит:
    у нас имеются подарочные сертификаты, их собирается приобретать ООО (Россия), т.е. оплатят их как предоплату за товар.

    А, дошло, кажется. Вы здесь имели в виду, что российская компания оплатит за товар, который у вас имеется в магазине, и который вы потом бесплатно должны отдать обладателям сертификатов, которые они получат от российской компании во время рекламной акции.
    А товар этот как раз той самой российской компании, так?

    А я поняла, что они оплатят за сертификаты, как за товар. Это меня и сбило изначально.

    Фактически, действительно, вы как бы проводите для них рекламную компанию: раздаете бесплатно их товары. Стоимость этих товаров и будет вашими расходами на эту рекламную акцию. А они вам платят за услуги по рекламе.

    Тогда вам надо составить договор между вами и этой российской компанией на предоставление рекламных услуг. Тогда вы с полным правом выписываете им документы "За рекламные услуги".
    А у себя стоимость выданных бесплатно товаров покупателям относите на себестоимость работ по этому договору.

    Только посмотрите в законе "О лицензировании", не подлежит ли лицензированию рекламная деятельность.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ЖЮМ
    Коллега
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Апр 14, 2011 15:14:33   

    Спасибо большое, за грамотные рассуждения. Российская сторона пришла тоже к договору об оказании услуг.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz