 |
| Как отразить в балансе 70% льготы по оплате налогов?
|
|
|
| 21 ссылка на это сообщение Пт Мар 25, 2011 15:01:47 В закладку |
 |
|
| e_naurazbaev говорит: |
| платить да, но не начислять |
Кто сказал?
| e_naurazbaev говорит: |
| если я не прав подскажите где написано, что я должен начислять только 30% |
В приведенной выше статье 451.
Исчисленную сумму вы должны уменьшить, а не уплаченную.
Не, ну понятно, что уплатить вы тоже должны меньше, но это только потому, что платить вы должны столько, сколько начислили.
Налоговый кодекс регламентирует именно механизмы начисления.
Posted after 4 minutes 54 seconds:
| e_naurazbaev говорит: |
| причем здесь налоговый кодекс, он не регламентирует бухгалтерский учет, а только налоговый. |
В бухгалтерском учете (если будет точнее - в финансовом) в дожны отражать те расходы, которые вы фактически понесли.
А не какие-то призрачные или расчитанные для других предприятий.
А размер фактически понесенных расходов на налоги и обязательные платежи оговаривается именно в Налоговм Кодексе.
Т.е. определять сумму расходов на налоги, которую нужно отразить в финансовом учете, нужно именно по Налоговому Кодексу.
Точто так же, как определять сумму расходов на заработную плату вы должны по Трудовому Кодексу. Ну и так далее. |
|
|
|
|
 |
e_naurazbaev с 09.03.2011
Команда Баланса | Астана
Спасибки: +89 | 560
|
|
|
|
| 22 ссылка на это сообщение Пт Мар 25, 2011 15:08:48 В закладку |
|
|
ситуация такая:
не распределенная прибыль за год 80 000 000.
льгота по налогам 20 000 000
1 ситуация. чистая прибыль подлежащая распределению 80 000 000, дивиденды к оплате 40 000 000
2 ситуация. не распределенная прибыль за год 80 000 000, чистая прибыль к распределению 60 000 000, дивиденды к оплате 30 000 000
Добавлено спустя 6 минут 41 секунду:
Все вы меня убедили. Отлично, очень удобный сайт, я 2 месяца сражался по этому вопросу и не смог документально подтвердить (сделать ссылку на законодательство), что начислять нужно 30%.
Большое спасибо Вам всем |
|
|
|
|
|
Елена Т с 07.08.2008
Эксперт-модератор | Актобе
Спасибки: +2864 | 12076
|
|
|
|
| 23 ссылка на это сообщение Пт Мар 25, 2011 15:49:13 В закладку |
|
|
e_naurazbaev, разберемся по поводу дивидендов в этой ситуации, я приведу пример со своей точки зрения.
Всего посчитано налогов до снижения на 70%=30 уе, после уменьшения на 70% остается 30% налогов=9 уе.
По нашему варианту:
Доход 100уе, расходы 11 уе плюс 9 уе налогов в размере 30%, прибыль 80 уе и соответственно дивидены 50%= 40уе.
По Вашему варианту:
Доход 100 уе плюс включаемый Вами доход в виде льготы 70% =21 уе, итого дохода=121 уе
Расходы составили 11 уе плюс 100% начисленные налоги = 30уе, итого расходов= 41 уе
В итоге получается та же прибыль 80 уе, те же дивиденды 50%=40 млн. |
|
|
|
|
|
Ведмедь
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
| 24 ссылка на это сообщение Пт Мар 25, 2011 16:12:26 В закладку |
|
|
| Елена Т говорит: |
| плюс включаемый Вами доход в виде льготы 70% =21 уе |
Не забываем, что с этого дохода тоже надо будет заплатить налоги. |
|
|
|
|
|
Елена Т с 07.08.2008
Эксперт-модератор | Актобе
Спасибки: +2864 | 12076
|
|
|
|
| 25 ссылка на это сообщение Пт Мар 25, 2011 17:22:15 В закладку |
|
|
Ведмедь, да, а вот расходы по второму варианту
| Елена Т говорит: |
| плюс 100% начисленные налоги = 30уе |
на вычеты все не пойдут, так как идут на вычет налоги уплаченные, в том числе путем проведения зачета
в пределах исчисленных и начисленных , согласно налог.кодекса -т.е. уже 30%. |
|
|
|
|
|
Багира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
| 26 ссылка на это сообщение Пн Янв 30, 2012 19:15:55 В закладку |
|
|
| Здравствуйте! С налогом на землю, транспорт, соц.налог, имущество поняла, делаем сторно Дт 7210 Кт 3150, 3160, 3170, 3180 - - 70%, а вот с НДС как? со сч. 3130 как убрать 70%? |
|
|
|
|
|
e_naurazbaev с 09.03.2011
Команда Баланса | Астана
Спасибки: +89 | 560
|
|
|
|
| 27 ссылка на это сообщение Пн Янв 30, 2012 19:55:25 В закладку |
|
|
| Багира говорит: |
| а вот с НДС как? со сч. 3130 как убрать 70%? |
НДС относите на не распределенную прибыль отчетного периода, которая не подлежит распределению.
И не забывайте, что
| ст. 451 Налогового кодекса говорит: |
| Превышение суммы НДС, относимого в зачет, над суммой начисленного налога, сложившееся по декларации по итогам отчетного налогового периода, подлежит уменьшению на 70 процентов при определении суммы превышения НДС, зачитываемого в счет предстоящих платежей по НДС. |
|
|
|
|
|
|
Багира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
| 28 ссылка на это сообщение Пн Янв 30, 2012 20:03:53 В закладку |
|
|
Значит так ДТ 3130 Кт 5510 - -70% НДС Правильно?
Добавлено спустя 1 минуту 35 секунд:
НДС к уплате так уменьшается, как я написала выше? |
|
|
|
|
|
e_naurazbaev с 09.03.2011
Команда Баланса | Астана
Спасибки: +89 | 560
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Багира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
| 30 ссылка на это сообщение Пн Янв 30, 2012 21:22:02 В закладку |
|
|
| НДС к оплате 105000 тенге. 31500 - 30%, 73500 - 70%. На счете 3130 - 105000 тенге. Дт 3130 Кт 1030 31500, Дт 3130 Кт 5510 73500 так? |
|
|
|
|
|
Багира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
|
|
vbnz с 10.05.2009
Резидент Баланса | Актау
Спасибки: +157 | 1022
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Багира
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
С чего мне начать?
Мои данные
Мои финансы
Личные письма
Вход
Команды
Вебинар 22 мая в 20:00: 1с 7.7: Создание и настройка БД
