 |
| Заполнение ф101,04 Графа Р приложения
|
Янка с 21.10.2008
Резидент Баланса | Столица
Спасибки: +52 | 654
|
|
|
|
| 1 ссылка на это сообщение Вт Фев 08, 2011 11:01:54 В закладку |
 |
|
Добрый день. Подскажите, нужно ли ли в ф 101,04 за 4 кв в графе Р приложения отразить суммы начисленных, но не выплаченных доходов, отнесенных на вычеты 31.12.2010, освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором.
Насколько я понимаю , правила гласят отражать в гр. Р доходы начисленные, которые выплачены?
| Цитата: |
| 16 в графе Р указывается сумма начисленных (выплаченных) доходов, освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором. При этом под освобожденными от удержания налогов также понимаются суммы, к которым применены сниженные ставки налога в соответствии с положениями международных договоров. При совершении операций (выплаты дохода) в иностранной валюте, в данной графе указывается сумма дохода, пересчитанная в национальную валюту Республики Казахстан с применением рыночного курса обмена валюты на день выплаты дохода или, в случае предоплаты, на день начисления дохода; |
А невыплаченные где и когда отразить? в следующих кварталах, когда пройдет выплата? |
|
|
|
|
 |
Янка с 21.10.2008
Резидент Баланса | Столица
Спасибки: +52 | 654
|
|
|
|
| 2 ссылка на это сообщение Вт Фев 08, 2011 19:47:13 В закладку |
|
|
подмогите плиз.. 
Нужно ли все таки за 4кв в 101,04 отразить в гр Р суммы начисленных, но не выплаченных доходов,освобожденных от удержания налогов в соответствии с международным договором? |
|
|
|
|
|
ol4ik1904 с 17.05.2010
Резидент Баланса | г.Алматы
Спасибки: +44 | 433
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Янка с 21.10.2008
Резидент Баланса | Столица
Спасибки: +52 | 654
|
|
|
|
| 4 ссылка на это сообщение Вт Фев 08, 2011 23:36:39 В закладку |
|
|
ol4ik1904, я вот думаю все таки в 4 кв указать ВСЕ! в т.ч. и начисленные , но не выплаченные освобожденые доходы.
Потому что, во -первых, если сравнить по аналогии заполнение сумм доходов облагаемых налогом в гр М., во -вторых , в правилах все же пишут ..
| Цитата: |
| указывается сумма начисленных |
.
Кого бы нам позвать на помощь  |
|
|
|
|
|
ol4ik1904 с 17.05.2010
Резидент Баланса | г.Алматы
Спасибки: +44 | 433
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Айнука
Нерезидент Баланса
|
|
|
|
| 6 ссылка на это сообщение Ср Фев 09, 2011 15:40:27 В закладку |
|
|
Янка, ol4ik1904, долго ждать собрались?
Вы можете отправить ссылку на тему в личку тому, от кого желаете услышать ответ. |
|
|
|
|
|
Янка с 21.10.2008
Резидент Баланса | Столица
Спасибки: +52 | 654
|
|
|
|
| 7 ссылка на это сообщение Ср Фев 09, 2011 16:46:54 В закладку |
|
|
Айнука, добрый день.  в том то и дело , что я незнаю к кому обратиться . жду кто откликнется, у кого была такая ситуация |
|
|
|
|
|
Янка с 21.10.2008
Резидент Баланса | Столица
Спасибки: +52 | 654
|
|
|
|
| 8 ссылка на это сообщение Ср Фев 09, 2011 23:51:16 В закладку |
|
|
ol4ik1904, Вы в 101,04 за 4 кв тоже будете отражать только выплаченные?
Что -то я сегодня склоняюсь к версии отразить только выплаченные. |
|
|
|
|
|
ol4ik1904 с 17.05.2010
Резидент Баланса | г.Алматы
Спасибки: +44 | 433
|
|
|
|
| 9 ссылка на это сообщение Чт Фев 10, 2011 00:28:37 В закладку |
|
|
| знаете Янка, тоже очень много читала по вопросу,и склонилась что нужно указывать по выплаченной сумме,в темах читала что если не было выплаты в квартале то можем не сдавать форму и в нашем случае указывать невыплаченные суммы,не вижи смысла ведь налог все равно не перечисляем с этих допустим начисленных(отнесенных на вычеты) и невыплаченных сумм на конец года,как допустим в случае если платим КПН,НО НЕЗНАЮ НАСКОЛЬКО ПРАВИЛЬНО Я ВСЕ ПОНЯЛА,я сегодня вот только до компа добралась,попробую позвать специалиста |
|
|
|
|
|
ol4ik1904 с 17.05.2010
Резидент Баланса | г.Алматы
Спасибки: +44 | 433
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 11 ссылка на это сообщение Пт Фев 11, 2011 12:06:40 В закладку |
|
|
Я бы заполнила графу P, потому что
1. Конвенцией мы воспользовались и полагаю, что отразить в форме этот факт нужно. А если графы P, Q, R, S не заполнены, то из формы этого не видно
2. Сумму налога с начисленных, но не выплаченных доходов по графе О мы не ставим (конвенция же применена). И если нет ссылки на конвенцию, то вроде нелогично.
3. В будущих периодах я бы уже не отражаются суммы, которые отнесены на вычеты, но не выплачены, потому что налоговые обязательства по ним исполнены (или применена конвенция) и в налоговой отчетности они уже отражены
А вообще, когда такие неоднозначные ситуации: когда можно указать или не указать, когда неизвестно указывать или нет, особое значение имеет налоговый регистр к форме. Поэтому какое бы решение не принял бухгалтер в данной ситуации в регистре надо составить подробные комментарии к этой графе и доводах, почему это решение принято. И тогда Вы не будете через год думать, а почему я так сделала, и никто из просматривающих этот отчет, не предъявит претензии. |
|
|
|
|
|
Янка с 21.10.2008
Резидент Баланса | Столица
Спасибки: +52 | 654
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ol4ik1904 с 17.05.2010
Резидент Баланса | г.Алматы
Спасибки: +44 | 433
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Янка с 21.10.2008
Резидент Баланса | Столица
Спасибки: +52 | 654
|
|
|
|
| 15 ссылка на это сообщение Пт Фев 11, 2011 16:10:19 В закладку |
|
|
Алиса, не изменить мнение , а утвердиться в нём.. я сомневалась, склонялась в сторону "заполнить все" см п 4.
Вашему опыту доверяю и Вам как специалисту  Убедили!
Posted after 2 minutes 32 seconds:
ol4ik1904, а почему
| ol4ik1904 говорит: |
| указывать с вами по выплате |
?
Если я правильно поняла Елен , то в 4кв указываем всё , что отнесли на вычеты .т.е все начисленные доходы от нерезидента, по которым применили конвенцию, даже если эти доходы не выплачены. |
|
|
|
|
|
|
|
| 16 ссылка на это сообщение Пт Фев 11, 2011 16:27:31 В закладку |
|
|
| Янка говорит: |
| Если я правильно поняла Елен ,в 4кв указываем всё , что отнесли на вычеты .т.е все начисленные доходы от нерезидента, по которым применили конвенцию, даже если эти доходы не выплачены. |
Да, я считаю, что если мы отнесли на вычеты приобретенные и не оплаченные услуги, то должны отразить эти приобретения именно в 4 квартале, а не тогда, когда выплатили доход. И я думаю, что надо отразить именно в декларации 4 квартала все такие услуги, независимо от того, воспользовались ли мы конвенцией или нет. Ведь если бы не было конвенции, мы бы в такой ситуации оплатили налог и отразили это именно в 4 квартале.
И если мы оплатим такие услуги в 1 квартале 2011 года, то в отчетности мы их уже не будем показывать. Потому что воспользовались конвенцией мы в 4 квартале 2010 года, а не в 1 квартале 2011 года
А указать на тот факт, что мы воспользовались конвенцией, мы можем только лишь заполнив графы P-S |
|
|
|
|
|
Янка с 21.10.2008
Резидент Баланса | Столица
Спасибки: +52 | 654
|
|
|
|
| 17 ссылка на это сообщение Пт Фев 11, 2011 16:33:16 В закладку |
 |
|
| Алиса говорит: |
| Ведь если бы не было конвенции, мы бы в такой ситуации оплатили налог и отразили это именно в 4 квартале. |
Вот она -ключевая фраза, логическая разгадка с неясностям в правилах ! согласна полностью с Вашим мнением. |
|
|
|
|
|
ol4ik1904 с 17.05.2010
Резидент Баланса | г.Алматы
Спасибки: +44 | 433
|
|
|
|
| 18 ссылка на это сообщение Пт Фев 11, 2011 16:46:11 В закладку |
|
|
| да Янка,я немного не так поняла,а как вы будете отражать,в графе Р=допустим были выплаченные и плюс то что не оплачено,но отнесено на вычеты,так что ли,только в конце года ,т.е в 4 кв,а по году указываете выплачено(начислено)? |
|
|
|
|
|
Янка с 21.10.2008
Резидент Баланса | Столица
Спасибки: +52 | 654
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ol4ik1904 с 17.05.2010
Резидент Баланса | г.Алматы
Спасибки: +44 | 433
|
|
|
|
| 20 ссылка на это сообщение Пт Фев 11, 2011 18:16:25 В закладку |
|
|
| Янка уточняю,чтоб вопросов не осталось,т.е по кварталам,допустим начислено 2000,уплачено 500(начислено =выплачено)указываете в отчете,500,и так далее,доходим до 4 кв и в нем указывает ,что не выплатили на конец,но взяли на вычет 31.12 ,а значит нужно указать в декабре месяце приложения,но графа Р начислено(выплачено),т.е если в ней укажем,мне кажется будет не корректно,если мы конечо могли б поставить в графу М,то было б другое дело,это лично мое мое мнение,сама незнаю как лучше |
|
|
|
|
|
|
|
|
С чего мне начать?
Мои данные
Мои финансы
Личные письма
Вход
Команды
Вебинар 22 мая в 20:00: 1с 7.7: Создание и настройка БД
