» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Компенс.выплаты работникам, когда работа имеет разъездной характер. Через какой счет БУ проводить?

 
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых


Автор: Julia_K
Добавлено: #1  Ср Дек 29, 2010 21:59:00
Заголовок сообщения: Компенс.выплаты работникам, когда работа имеет разъездной характер. Через какой счет БУ проводить?

База знаний: http://balans.kz/viewtopic.php?p=393874#393874
Выплачиваем компенсационные выплаты работникам , у которых работа имеет разъездной характер, связана со служебными поездками в пределах обслуживаемых участков, - за каждый день такой работы в размере 0,2 месячного расчетного показателя - имеется приказ какие должности считать таковыми. Эти выплаты имеем право брать на вычеты согласно Ст. 110 п2. "Вычету подлежат расходы налогоплательщика в виде выплат физическим лицам, определенных подпунктами 2), 3), 7), 9) - 12), 14), 17) пункта 3 статьи 155 настоящего Кодекса".
Возникают такие вопросы:
1. так как эти выплаты не рассматриваются в качестве дохода физического лица (ст.155 п.3 пп.3), то в 200 форме мы их не отражаем?
2. ОПВ, соц.налог и соц.отчисления не начисляем?
3. Если не отражаем их в 200 форме, значит через счет 3350 не проводим. Тогда через какой счет проводить начисление и выплату?
4. Никакие документы (автобус.билеты и т.п.) не нужны, достаточно приказа и расчета кто сколько дней отработал и сколько положено компенсации?



Автор: Рита
Добавлено: #2  Чт Дек 30, 2010 02:50:24
Заголовок сообщения:

Julia_K говорит:
1. так как эти выплаты не рассматриваются в качестве дохода физического лица (ст.155 п.3 пп.3), то в 200 форме мы их не отражаем?

Да, не отражаем.
Julia_K говорит:
2. ОПВ, соц.налог и соц.отчисления не начисляем?

Не начисляем.
Julia_K говорит:
3. Если не отражаем их в 200 форме, значит через счет 3350 не проводим. Тогда через какой счет проводить начисление и выплату?

Это начисления, аналогично суточным, поэтому предлагаю такую проводку:
Д-т 8110 К-т 1251
Julia_K говорит:
4. Никакие документы (автобус.билеты и т.п.) не нужны, достаточно приказа и расчета кто сколько дней отработал и сколько положено компенсации?

Да, все правильно. Билеты были бы нужны, если бы вы отдельно оплачивали проезд.



Автор: Виктория66
Добавлено: #3  Чт Дек 30, 2010 10:38:29
Заголовок сообщения:

Рита говорит:
Это начисления, аналогично суточным, поэтому предлагаю такую проводку:
Д-т 8110 К-т 1251

Подскажите, пож, каким документом сделать это начисление в 1С?

Добавлено спустя 16 минут 58 секунд:

Если через авансовый отчет, то при штате в 200 человек, это ежемесячно будет столько же авансовых отчетов и расходников. Или есть варианты?



Автор: Ведмедь
Добавлено: #4  Чт Дек 30, 2010 14:02:51
Заголовок сообщения:

Рита говорит:
предлагаю такую проводку:
Д-т 8110 К-т 1251

Ну такую проводку я бы делать не стал. Все таки авансы несколько другое. За полученный аванс работник должен отчитаться, а тут идет компенсационная выплата за то что человек не работает в городе, а мотается по всему району допустим. А коммандиовку дать низя, т.к. ежедневно возвращается к месту жительства. Предлагаю использовать счет 3397.



Автор: Рита
Добавлено: #5  Чт Дек 30, 2010 14:07:22
Заголовок сообщения:

Согласна с Ведмедь, такая проводка правильнее.

Добавлено спустя 2 минуты 44 секунды:

Виктория66 говорит:
Подскажите, пож, каким документом сделать это начисление в 1С?
Если через авансовый отчет, то при штате в 200 человек, это ежемесячно будет столько же авансовых отчетов и расходников.

Да, конечно авансовым отчетом не стоит. Может обычной операцией?



Автор: Виктория66
Добавлено: #6  Чт Дек 30, 2010 14:10:41
Заголовок сообщения:

Ведмедь
Рита
В этом случае (8110-3397) каким документом будет правильно сделать начисление?



Автор: Ведмедь
Добавлено: #7  Чт Дек 30, 2010 15:10:49
Заголовок сообщения:

Виктория66, сейчас попробовал добавить в восьмерке новый вид начисления, в меню "Зарплата" все документы перепровел, все разнеслось как положено. Едиственное, что делал это в ведомости начисления заработной платы ручками добавлял дополнительный вид начисления. Ну можно и сразу при приеме на работу добавлять данный вид,только не забывать потом убирать у тех людей у кого небыло разъездов.


Автор: Омарова Д.М.
Добавлено: #8  Чт Дек 30, 2010 15:11:48
Заголовок сообщения:

Julia_K говорит:
Возникают такие вопросы:
1. так как эти выплаты не рассматриваются в качестве дохода физического лица (ст.155 п.3 пп.3), то в 200 форме мы их не отражаем?
2. ОПВ, соц.налог и соц.отчисления не начисляем?

в отдельную тему.



Автор: Ведмедь
Добавлено: #9  Чт Дек 30, 2010 15:17:17
Заголовок сообщения:

Ведмедь говорит:
попробовал добавить в восьмерке новый вид начисления, в меню "Зарплата" все документы перепровел, все разнеслось как положено.

скрин.



Автор: Julia_K
Добавлено: #10  Чт Дек 30, 2010 20:33:35
Заголовок сообщения:

Ведмедь говорит:
Виктория66, сейчас попробовал добавить в восьмерке новый вид начисления, в меню "Зарплата" все документы перепровел, все разнеслось как положено. Едиственное, что делал это в ведомости начисления заработной платы ручками добавлял дополнительный вид начисления. Ну можно и сразу при приеме на работу добавлять данный вид,только не забывать потом убирать у тех людей у кого небыло разъездов.


Так у меня вся проблема в том и заключается, чтобы не проводить это через зарплату, т.к. эти суммы не должны отражаться в 200 форме и по сути не являются доходом работников. Мы же командировки и спецодежду не проводим через зарплату.
Если проводить это просто проводкой через счет 3397, то какого-то первичного документа, который можно подшить в папочку получается не будет?



Автор: Saule77
Добавлено: #11  Чт Сен 20, 2012 16:05:06
Заголовок сообщения:

думаю над аналогичными расходами и предлагаю проводку 7110 - 1251, так как разьезд есть часть расходов в процессе "производства"...


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ