| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение формы 101.04 - конкретный пример: какие графы заполнить? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #1 Пт Сен 24, 2010 11:54:26 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение формы 101.04 - конкретный пример: какие графы заполнить? |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=372140#372140 Добрый день,Просьба помочь с заполнение формы 101.04 на данном примере: За 3 кв.2009г: 14.08.09-счет-фактура 6425$*150,77(курс на дату документа)=968697 02.09.09-оплата 2670$*150.75(курс выплаты)=402503 23.09.09-оплата 2000$*150.09(курс выплаты)=301800 итого КПН из суммы оплаты 704303*20%=140861 За 4кв.2009 г: 09.10.09-счет-фактура 2650$*150.84(курс на дату документа)=399726 14.10.09-оплата 1730$*150.75(курс выплаты)=260798 20.11.09-оплата 2650$*148.89(курс выплаты)=394558 итого КПН из суммы оплаты 655356*20%=131072 задолженность на 31.12.09 -9075(начислено) -9050(оплачего)=25$*148.36=3709 на сумму долга 3709*20%=742. За 3 кв:заполняю приложение по нужному месяцу(сентябрь), графам: А,D,C,D F(код вида дохода)-? G,H,I, J=704303 K=20 L=131071 в декларации строки по месяцам 101.04.001=704303(выплачено) 101.04.002=140861(начислен кпн с выплаты) За 4 кв заполняю по месяцам октябрь,ноябрь по приложениям также как 3 квартал(если правильно написала) как правильно и в каких строках отразить задолженность на 31.12.09 ,где 9075(начислено) -9050(оплачего)=25$*148.36=3709 на сумму долга 3709*20%=742 в декларации за 4 кв.это будут строки 101.01.003 -(3709),101.04.004-(742),а как отразить суммы в приложении каого месяца и каким графам.Заранее спасибо |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #2 Пт Сен 24, 2010 14:19:40 |
| Заголовок сообщения: | |
кто поможет! :Rose: |
|
| Автор: | Elen | ||||
| Добавлено: | #3 Пт Сен 24, 2010 17:20:40 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Делаете доначисление налогов в связи с тем, что документ нерезидентства забраковали из темы http://balans.kz/viewtopic.php?t=30286 ?
В целом согласна с расчетами. Заполнить надо будет все графы с A до L Если речь о транспортно-экспедиторских услугах я бы указала код вида доходов: 1020 - доходы от выполнения работ, оказания услуг в Республике Казахстан;
Судя по всему, вся сумма услуг была отнесена на вычет в 2009 г? Я бы отразила по строкам и приложениям за 3 месяц 4-го квартала, т.е. за декабрь. Поскольку речь об отнесении на вычет в целом за год 2009 года и о сальдо на 31.12.2009. Графы приложений M-O. |
|||||
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #4 Пт Сен 24, 2010 18:01:02 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо Elen,в какой раз уже выручаете,все суммы по документам отнесены на себестоимость товара, подскажите пожалуйста,т.е начислить налог по долгу должна на 31.12.09 на сумму долга 742,а потом еще в 1 кв.2010г. нужно показать что я выплатила сумму долга в сумме 3709 и налог с суммы 742, и отразить в строке,но конкретно 25 долларов мы не выплачивали,были другие выплаты по конкретным документам,а долг не платили так и висит, а по другим суммам в 2010 году пока по конвенции не облагаем,как лучше сделать Добавлено спустя 3 минуты 33 секунды: и отразить в строке 101.04.001 и 102.04.002 декларации ,не дописала |
|
| Автор: | Elen | ||||
| Добавлено: | #5 Пт Сен 24, 2010 18:21:21 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Да, начисляете налог на сумму долга по курсу на 31.12.2009.
Нет. В следующих периодах эти суммы уже не отражаете, потому что сумма налога 742 тенге уже сядет в лицевой счет к начислению по сроку 10 апреля. Если Вы отразите выплату и налог еще раз, то начисление 742 тенге сядет опять в лицевой счет. По данной сумме Вы уже перед бюджетом отчитались и налог оплатили |
|||||
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #6 Пт Сен 24, 2010 18:29:45 |
| Заголовок сообщения: | |
т.е все начислиля в 2009 и останется в 2010 только все оплатить и все и нигде больше не отражать выплаченную сумму,т.е выплатила я или нет долг все равно должна оплатить спасибо вам Elen,очень выручаете! |
|
| Автор: | Elen | ||
| Добавлено: | #7 Пт Сен 24, 2010 18:54:22 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да, если отнесли на вычеты (а себестоимость товара - тоже вычет), то суммы не оплаченные, но отнесенные на вычет отражаете в отчете 101.04 за 4 квартал, и налог с этих сумм уплачивается не позднее десяти календарных дней после срока, установленного для сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу. НК ст.195, п.3 Поэтому погашение задолженности в следующие периоды уже не отражается в отетах |
|||
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #8 Пт Сен 24, 2010 19:27:28 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо :Rose: |
|
| Автор: | Жанна |
| Добавлено: | #9 Ср Сен 29, 2010 13:40:40 |
| Заголовок сообщения: | |
ol4ik1904 Добрый день! Хотела уточнить, У Вас, в примере за 3кв.:где L=131071 - Данные Разве не с 4кв.? Просто я сейчас тоже заполняю ф. 101.04. Заранее вас, благодарю! :Rose: |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #10 Ср Сен 29, 2010 22:59:04 |
| Заголовок сообщения: | |
да Жанна вы правильно подметили -131071 это 4 кв,торопять перепутала в примере |
|
| Автор: | Возрождение |
| Добавлено: | #11 Чт Ноя 11, 2010 12:51:17 |
| Заголовок сообщения: | |
Поскажите пожалуйста 101.04 сдаем первый раз какой вид отчетности ставить "первоначальная" или "Очередная"? Вообще фирма уже отчитывалась по КПН. |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #12 Чт Ноя 18, 2010 13:32:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте подскажите пожалуйста,что то опять сомнения по форме 101.04 при применении конвенции ,в строку J,(cумма начисленных и выплаченных доходов) я ставлю по выплате,сколько выплатили столько и ставлю,не учитывая сколько было начислено по документам ,правильно ли? |
|
| Автор: | ХочуВсёЗнать |
| Добавлено: | #13 Чт Ноя 18, 2010 13:35:35 |
| Заголовок сообщения: | |
Ставим сколько начислено=выплачено |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #14 Чт Ноя 18, 2010 13:56:24 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо,что то запуталась,ведь обязательство по заполнению формы(отправке)возникает при выплате дохода нерезиденту,ставим в строку Jпо выплаченной сумме,как уже было обсуждение в начале теме при начислении налога,кто еще подскажет |
|
| Автор: | ХочуВсёЗнать |
| Добавлено: | #15 Чт Ноя 18, 2010 14:01:03 |
| Заголовок сообщения: | |
Форму заполняем и сдаем при наличии одновременно и начисленных и выплаченных доходов по одному договору и контрагенту в отчетном периоде. Т.е. если предоплата (или начисление) были в 3ем квартале, а начисление (или оплата соответственно) - в 4ом квартале, то и оплату и начисление показываем в 4ом квартале. |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #16 Чт Ноя 18, 2010 14:43:50 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо,что получается весь расчет из сообщения №1 не верен и при применении конвенции я тоже неправильно заполняла,нужно еще раз все почитать, |
|
| Автор: | ХочуВсёЗнать |
| Добавлено: | #17 Чт Ноя 18, 2010 14:59:00 |
| Заголовок сообщения: | |
Расчет из сообщения №1 верен (за искл. суммы налога гр. L 3кв). Т.е. в 3 кв. Вы показываете начисленную сумму налога в пределах уплаченной. В 4 кв. всю начисленную сумму и всю уплаченную, включая сумму долга 25 у.е. с суммой налога с нее соответвественно. |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #18 Чт Ноя 18, 2010 15:07:53 |
| Заголовок сообщения: | |
спасибо почитаю поразбираюсь еще,уже столько читала темах думала все правильно,а теперь опять..! |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #19 Пт Ноя 19, 2010 00:11:44 |
| Заголовок сообщения: | |
ХочуВсёЗнать вот вчера поискала темки,пришлось еще раз читать,то что читала уже не один раз http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=30379&highlight=101 http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=27578&highlight=101 |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #20 Пт Ноя 19, 2010 10:48:50 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте,кроме вопроса в сообщении 12,назрел еще один, [quote="Elen"] ol4ik1904 говорит: т.е начислить налог по долгу должна на 31.12.09 на сумму долга 742 Да, начисляете налог на сумму долга по курсу на 31.12.2009. ol4ik1904 говорит: а потом еще в 1 кв.2010г. нужно показать что я выплатила сумму долга в сумме 3709 и налог с суммы 742, и отразить в строке Нет. В следующих периодах эти суммы уже не отражаете, потому что сумма налога 742 тенге уже сядет в лицевой счет к начислению по сроку 10 апреля. Если Вы отразите выплату и налог еще раз, то начисление 742 тенге сядет опять в лицевой счет. По данной сумме Вы уже перед бюджетом отчитались и налог оплатили прочитала ответ Елены Т в другой теме и теперь в сомнениях http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=22432&highlight=101 |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #21 Пн Ноя 29, 2010 11:06:32 |
| Заголовок сообщения: | |
подскажите :) |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #22 Пн Дек 06, 2010 13:51:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте,подскажите пожалуйста ответы начиная с собщения №12 ,опять обращаюсь за помощью,что то у меня путаница по 101.04 :( |
|
| Автор: | ol4ik1904 |
| Добавлено: | #23 Сб Дек 11, 2010 11:59:10 |
| Заголовок сообщения: | |
:( |
|
| Автор: | Tais |
| Добавлено: | #24 Чт Янв 19, 2012 17:43:31 |
| Заголовок сообщения: | |
Мы компания -экспедиторы получили АВР от компании нерезидента за международную перевозку без предоставления сертификата резиденства. Соответственно, экспедитор начисляет 5% и сдает форму 101.04. Но тут встает вопрос о том, как заполнить графу М в приложении 101.04 "Сумма начисленных, но не выплаченных доходов, отнесенных на вычеты", т.к. сумма в АВР не являтся вычетом экспедиторов. Может я не так понимаю, подскажите пожалуйста. |
|
| Автор: | Жанна |
| Добавлено: | #25 Чт Янв 19, 2012 19:13:07 |
| Заголовок сообщения: | |
Tais, Я считаю, что это 4 страница заполняется если у вас есть задолжность на 31.12.2011год. То есть напримере: 100 000 рубл. у вас Инвойс,от нерезидента, и вы хотите взять на вычет эту сумму. То есть на 31.12.2011 курс по нац. банку 4,61. То в графу М вы пишите сумму 437 950 (100 000*4,61*5%=461 000-23 050=437 950) тенге а в графу N 5% (ставка), в графу О 23 050 тенге, каторые вы должны оплатить до сдачи декларации. То есть до 15 февраля 2012года. Тем самым вы берете на вычет сумму уже с минусом налога. Может кто т о еще ответит)) :Rose: |
|
| Автор: | Tais |
| Добавлено: | #26 Пт Янв 20, 2012 11:07:08 |
| Заголовок сообщения: | |
Жанна, спасибо за ответ, только дело в том, что : - имеется задолженность; - это не вычет, т.е. при получении АВР будут следующие проводки 1284(наш клиент) 3310(перевозчик) |
|