» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

В какую строку формы 100 отнести соцотчисления, соцналог и пени по ОПВ, СО, ИПН, СН

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Tana_26
Добавлено: #1  Вс Мар 28, 2010 21:37:05
Заголовок сообщения: В какую строку формы 100 отнести соцотчисления, соцналог и пени по ОПВ, СО, ИПН, СН
Здравствуйте, уважаемые!
У меня такой вопрос:
Пени по ОПВ, СО, ИПН, СН в том числе и за не резидента,
мы их берем на вычит и вписываем в страку 100.00.31(Штрафы, пени, неустойки)?
Спасибо за ранее!
Выделено в отдельную тему отсюда http://www.balans.kz/viewtopic.php?t=25480. = Лязат
Автор: Lapka
Добавлено: #2  Вс Мар 28, 2010 21:42:45
Заголовок сообщения:
Цитата:
Статья 115. Затраты, не подлежащие вычету
5) неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за исключением неустоек (штрафов, пеней), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет по договорам о государственных закупках

однако пени по ОПВ и СО выплачиваются не в бюджет, а сотруднкам, потому их на вычеты отнести можно
Автор: Tana_26
Добавлено: #3  Вс Мар 28, 2010 21:51:30
Заголовок сообщения:
Подскажите, пожалуйста, относятся ли Соц.отчис. в строку 100.00.053?
И если относятся, то так же как и СН в пределах уплаченных?

Добавлено спустя 7 минут 34 секунды:

Подскажите, пожалуйста, еще по одному вопросу:
Пеню по ИПН и СН должны ли мы показывать в строке 100.00.086?
Автор: Христина Ивановна
Добавлено: #4  Вс Мар 28, 2010 22:14:21
Заголовок сообщения:
Tana_26 говорит:
относятся ли Соц.отчис. в строку 100.00.053

нет, они относятся в строку 100.00.038,
Tana_26 говорит:
в пределах уплаченных
, но это скорее к налогам относится, а СО-это отчисления, хотя здесь у всех мнение, что в пределах уплаченных и СО тоже.
Tana_26 говорит:
Пеню по ИПН и СН должны ли мы показывать
да
из правил
Цитата:
.9)в строке 100.00.086 указывается общая сумма затрат, не подлежащих вычету в соответствии со статьей 115 Налогового кодекса.

ст 115 Вычету не подлежат
Цитата:
5) неустойки (штрафы, пени), подлежащие внесению (внесенные) в бюджет, за исключением неустоек (штрафов, пеней), подлежащих внесению (внесенных) в бюджет по договорам о государственных закупках;

Автор: Lapka
Добавлено: #5  Вс Мар 28, 2010 22:21:06
Заголовок сообщения:
НАЧИСЛЕННЫЕ соц.отчисления указываются в строке 100.00.038
Цитата:
9) в строке 100.00.038 указывается сумма расходов налогоплательщика по начисленным социальным отчислениям в Государственный фонд социального страхования, относимая на вычеты в соответствии с пунктом 14-1 статьи 100 Налогового кодекса;

Tana_26 говорит:
Пеню по ИПН и СН должны ли мы показывать в строке 100.00.086?

Цитата:
9) в строке 100.00.086 указывается общая сумма затрат, не подлежащих вычету в соответствии со статьей 115 Налогового кодекса

а мы с Вами уже выяснили, что пени в бюджет не идут на вычеты в соответствии со ст. 115, значит именно эти суммы подлежат внесению в строку 100.00.086

И еще я бы порекомендовала Вам, ознакомиться с правилами форума, вопрос задаются только по теме, новый вопрос - новая тема

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ