| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение приложений 22, 23 к Форме 100 |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Нерезидент Баланса |
| Добавлено: | #1 Пн Дек 01, 2008 16:40:23 |
| Заголовок сообщения: | Заполнение приложений 22, 23 к Форме 100 |
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=291473#291473 здравствуйте,кто может помогите пожалуйста,на счет кпн:1)в форму 23 сажать только вновь приобрет. ос или вместе с хвостом с того года.если первое то эти ос с того года куда сжать,в чем отличее 22-23. 2) в 27 прил убыток с плюсом или с минусом,я искала на форуме там не понятно кто-то пишет да кто то нет-что делать? и если кто может обьясните на примере как заполнять 23 прил. ни как не разберусь. Заранее всем спасибо,не судите за такие вопросы строго я новичек в бух. и спросить больше не у кого |
|
| Автор: | Anka |
| Добавлено: | #2 Пн Дек 01, 2008 17:28:37 |
| Заголовок сообщения: | |
Общий учет ОС по налоговому учету ведется в приложении 22 Приложение 23 только для тех ОС по которым собираетесь брать на вычеты двойную норму амортизации. Прочтите п. 2 ст. 110. Такие ОС учитываются отдельно, двойная норма амортизации - за первый год эксплуатации при условии, что Вы эти ОС будете эксплуатировать не менее 3 лет. Потом убираете остаточную стоимость из приложения 23 и включаете в приложение 22. Двойная норма амортизации дает фору при определении налогооблагаемого дохода. Если уж очень хочется максимально уйти от КПН на первых порах. Однако расплата за это настигнет в последующие периоды... Убытки в приложении 27 ставятся с плюсом. Так как перенесенные в строку 100.00.042 декларации, они будут уменьшать налогооблагаемый доход. Там формула: 100.00.038 - 100.00.041 - 100.00.042 Поставите с минусом - увеличите свой НОД[/b] |
|
| Автор: | LV |
| Добавлено: | #3 Пн Дек 01, 2008 17:47:34 |
| Заголовок сообщения: | |
Нерезидент Баланса Ну, во-первых надо определиться за какой период Вы хотите заполнять 100 форму. Если за 2008 г., то она отличается от 100 формы за 2007г. Приложения 22 и 23 старой 6-й версии 100 формы в новой 7-ой версии 100формы за 2008 г. имеют номер 16 и 17, а 27-му приложению соответствует 12 приложение новой формы. Но по-любому, убытки заполняются с плюсом, затем они переносятся в основную 100 форму и там по формуле вычитаются. Что касается заполнения приложений по амортизации, то приложение 23 заполнялось только по вновь приобретенным фиксированным активам, а хвосты с прошлого налогового периода переносятся в 22-е приложение. А вот тем и отличаются приложения 22 и 23, что по 23-му приложению по вновь приобретенным ФА в первый год амортизацию на вычеты берем удвоенную, а по 22-ой форме - по норме |
|
| Автор: | Корсак |
| Добавлено: | #4 Пн Июл 12, 2010 12:18:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Подскажите, пожалуйста, сейчас подаю дополнительную 100 за 2007г., хочу начислить двойную норму амортизации, т.е. перенести ОС в 23 приложение. Но возникли сомнения насчет расходов на ремонт, получится, что в 22 приложении ОС не станет, а расходы на ремонт останутся, т.к. в 23 приложении такой колонки нет (они брались в пределах 25% от стоимостного баланса), правильно ли это? |
|