» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

При проверке требуют наличие документов, подтверждающих оказание безвозмедной помощи

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: лоха
Добавлено: #1  Пн Дек 21, 2009 21:56:37
Заголовок сообщения: При проверке требуют наличие документов, подтверждающих оказание безвозмедной помощи
Здравствуйте.Помогите пж.Наше ТОО в 2008 году привез товар точнее цемент,электрод из КНР за 26 млн.тенге.Часть продав остальное отдали как безвозмездную помощь.В СГД показали доход 29 млн.На вычеты по реализованным товарам отнесли полностью 26 млн. стоимость приобретенных товаров.ну и 3 млн.200000 тенге другие вычеты и по году получился убыток 200000тг.
При проверке с нас требуют наличие документов потверждающих расходы 26 млн.Мы показываем ГТД где общая сумма составляет 26 млн.ведь это наши затраты,а на безвозмездную помощь никаких документов нет.Но ссылаясь на 92 ст.КоН с нас требуют документы реализации.Иначе грозятся,что уберут с вычета и на эту сумму исчислить налог 30%.Что нам делать,как правильно будет ???
Автор: Я тут мимо проходил
Добавлено: #2  Пн Дек 21, 2009 22:01:06
Заголовок сообщения:
лоха говорит:
При проверке с нас требуют наличие документов потверждающих расходы 26 млн.Мы показываем ГТД где общая сумма составляет 26 млн.ведь это наши затраты,а на безвозмездную помощь никаких документов нет.Но ссылаясь на 92 ст.КоН с нас требуют документы реализации.Иначе грозятся,что уберут с вычета и на эту сумму исчислить налог 30%.Что нам делать,как правильно будет ???

Ваше сообщение образец того, как не следует здесь задавать вопросы, но да ладно, настроение у меня сегодня хорошее, постараюсь ответить.
Оказание благотворительной помощи с вашей стороны должно было быть оформлено в виде реализации с начислением НДС, без последующей. Вот с вас и требуют

Добавлено спустя 1 минуту 7 секунд:

документ на реализацию!

Добавлено спустя 2 минуты 22 секунды:

Без последующей оплаты я имел ввиду! А подтверждение нужно для того, что вы не за 50 млн. свое барахлишко продали, а на 26 млн. оказали очень сомнительную помощь неизвестно кому.
Автор: Kenga
Добавлено: #3  Пн Дек 21, 2009 22:42:27
Заголовок сообщения:
Я так подозреваю, что у них вообще нет никаких документов по реализации:
лоха говорит:
ссылаясь на 92 ст.КоН с нас требуют документы реализации

Вполне обоснованно требуют, т.к.вы должны подтвердить весь свой доход, который показали в Ф.910, первичными документами: накладными, счетами-фактурами, документами по оплате.
Только непонятно, что такое "КоН"? и причем здесь ст.92 (если предположить, что КоН - Налоговый кодекс)
Автор: Solitary
Добавлено: #4  Пн Дек 21, 2009 22:55:36
Заголовок сообщения:
похоже, что их еще интересуют "другие вычеты" на сумму 3,2 млн. тенге, т.к. вы им показали документы только на 26 млн. тенге - ГТД
лоха говорит:
На вычеты по реализованным товарам отнесли полностью 26 млн. стоимость приобретенных товаров.ну и 3 млн.200000 тенге другие вычеты

Поэтому и ссылаются на ст. 92 НК-2008
Цитата:
Статья 92. Вычеты
1. Расходы налогоплательщика, связанные с получением совокупного
годового дохода, подлежат вычету при определении налогооблагаемого
дохода, за исключением расходов, не подлежащих вычету в соответствии с
настоящим Кодексом.
2. Настоящим Кодексом определены случаи отнесения на вычеты
расходов в пределах норм.
Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов,
подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового
дохода. Данные расходы подлежат вычету в том налоговом периоде, в
котором они фактически произведены, за исключением расходов будущих
периодов.

я так понимаю их "просьбу"
Автор: Elis
Добавлено: #5  Пн Дек 21, 2009 23:01:25
Заголовок сообщения:
лоха, все, что связано со словом "безвозмездно", очень нравится налоговым органам. Т.к. на этом деле они могут срубить очень много налогов.

Последствия для вас, т.е. Поставщика
С суммы безвозмездной передачи товаров вы должны начислить и уплатить государству НДС, если вы являетесь плательщиком НДС
Т.е. 13% от рыночной стоимости того, что вы отдали безвозмездно.

Цитата:
Статья 231. Оборот по реализации товаров, работ, услуг
1. Оборот по реализации товаров означает:
1) передачу прав собственности на товар, в том числе:
...
безвозмездную передачу товара;


Вы не имеете права взять на вычеты стоимость товара, который вы отдали безвозмездно, т.е. всю сумму по ГТД вы не имеете права взять на вычеты. Только ту часть себестоимости, которая относится к реализованному вами товару. Остальное вы должны выкинуть из вычетов, а значит - у вас увеличится КПН 30% !
Цитата:
Статья 115. Затраты, не подлежащие вычету
Вычету не подлежат:
...
9) стоимость имущества, переданного налогоплательщиком на безвозмездной основе, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом. Стоимость безвозмездно выполненных работ, оказанных услуг определяется в размере расходов, понесенных в связи с таким выполнением работ, оказанием услуг;


Последствия для Получателя:
Обязаны начислить и уплатить в бюджет 30% КПН с суммы дохода, т.е. от рыночной стоимости того, что вы отдали безвозмездно.
Цитата:
Статья 96. Безвозмездно полученное имущество
Стоимость любого имущества, в том числе работ и услуг, полученного налогоплательщиком безвозмездно, является его доходом


Добавлено спустя 34 минуты 14 секунд:

Kenga говорит:
Только непонятно, что такое "КоН"? и причем здесь ст.92 (если предположить, что КоН - Налоговый кодекс)

Это же кодекс 2008 года. Значит "Статья 92. Вычеты".
Статья 92. Вычеты говорит:
Вычеты производятся налогоплательщиком при наличии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением совокупного годового дохода.


Ирин, а причем тут Ф910?
Kenga говорит:
т.к.вы должны подтвердить весь свой доход, который показали в Ф.910


  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ