| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Облагается ли возмещение командировочных расходов НДС? |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | Yulya |
| Добавлено: | #1 Вс Ноя 15, 2009 19:28:47 |
| Заголовок сообщения: | Облагается ли возмещение командировочных расходов НДС? |
Уважаемые коллеги, подскажите, пожалуйста! Предприятие, плательщик НДС, выставляет другому предприятию возмещение затрат по командировочным расходам своих сотрудников (проезд, проживание, суточные). Нужно ли облагать суточные НДС? |
|
| Автор: | Я тут мимо проходил |
| Добавлено: | #2 Вс Ноя 15, 2009 19:48:30 |
| Заголовок сообщения: | |
Если одно предприятие выставляет другому свои затраты по командировке сотрудников, и второе предприятие готово их возместить, то значит оно оказало определенную услугу другому предприятию, а услуги облагаются НДС в общем порядке. Неважно из чего состоят услуги, в составе их себестоимости могут быть и суточные, и зарплата, и материалы, и вообще что угодно. Облагается на 100%. |
|
| Автор: | Ли Людмила |
| Добавлено: | #3 Пн Мар 17, 2014 09:39:47 |
| Заголовок сообщения: | |
Здравствуйте. Помогите, пожалуйста, разобраться. Заказчик оплатил авиабилеты для наших сотрудников командированных на объект. Теперь выставляет возмещение затрат на стоимость билетов. Сумма в счет-фактуре должна быть равна стоимости билетов (в т.ч.НДС) или стоимость билетов + НДС? |
|
| Автор: | Мырзабаева Б.М. | ||
| Добавлено: | #4 Пн Мар 17, 2014 11:50:50 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Ли Людмила,
|
|||
| Автор: | Ли Людмила |
| Добавлено: | #5 Пн Мар 17, 2014 13:47:45 |
| Заголовок сообщения: | |
Заказчик выставил счет-фактуру ровно на стоимость билетов (в т.ч.НДС), утверждая что это возмещение расходов, а не предоставление услуг. |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #6 Пн Мар 17, 2014 13:55:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Согласна с вашим заказчиком. Услуги предоставляет авиакомпания. А в данном случае это возмещение расходов. |
|||
| Автор: | Ирина Локтионова |
| Добавлено: | #7 Пн Мар 17, 2014 13:56:53 |
| Заголовок сообщения: | |
И он прав, т.к. это не он оказывал услуги по перевозке. Если заказчик сам плательщик НДС и приобрел билеты с НДС, то имеет право перевыставить вам ту же самую сумму, которую заплатил перевозчику. Если это оговорено условиями вашего договора с ним. |
|
| Автор: | Ли Людмила |
| Добавлено: | #8 Пн Мар 17, 2014 14:34:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Разве не вся стоимость билета для заказчика является расходами, ведь он не может взять НДС по билетам в зачет, т.к. это не его сотрудники. Приобретение билетов Заказчиком в договоре не предусмотрено. Все расходы по командированию сотрудников мы несем сами, просто на тот момент на счете не было денег. И еще вопрос, нельзя ли просто провести взаимозачет на эту сумму, увеличив полученный нами аванс. |
|
| Автор: | Ирина Локтионова | ||||
| Добавлено: | #9 Пн Мар 17, 2014 14:58:54 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Ну так это в корне меняет ситуацию, сразу надо было писать, как обстоят дела.
Так именно и надо сделать. И никакие счета-фактуры заказчик выписывать вам не должен. А вы возьмете НДС в зачет на основании билетов, выписанных на ваших сотрудников. |
|||||
| Автор: | Ли Людмила |
| Добавлено: | #10 Вт Мар 18, 2014 09:38:53 |
| Заголовок сообщения: | |
Ничего не получается, Заказчик не идет на взаимозачет. Получается нужно все таки принять их счет-фактуру? |
|
| Автор: | Трудоголик2 | ||
| Добавлено: | #11 Вт Мар 18, 2014 09:43:26 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Да. А что для вас это столь принципиально? |
|||
| Автор: | Ли Людмила |
| Добавлено: | #12 Вт Мар 18, 2014 11:03:49 |
| Заголовок сообщения: | |
Да нет, просто хотелось выяснить как правильно. При таком варианте ни авиабилеты, ни НДС по ним никто не может взять в зачет. |
|