» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Можно ли ГСМ относить на вычеты по чекам?

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Gulden
Добавлено: #1  Вт Июн 09, 2009 11:05:25
Заголовок сообщения: Можно ли ГСМ относить на вычеты по чекам?
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=260275#260275

Можно ли приходовать и списывать ГСМ по фискальным чекам в 2009г. Слышала, что сейчас этого делать нельзя.

перенесено ... Юнона
Автор: Елена Т
Добавлено: #2  Вт Июн 09, 2009 11:18:37
Заголовок сообщения:
Gulden говорит:
сейчас этого делать нельзя.

Точно, потому что чтобы взять НДС в зачет в 2009г нужна счет-фактура, а чтобы отнести на расходы/вычеты нужна накладная или любой другой который соостветствует п.3 Закона о бух.учете, который я процитировала в сообщении №30.
Автор: Gulden
Добавлено: #3  Вт Июн 09, 2009 11:46:18
Заголовок сообщения:
а если в чеке указаны наименование ТОО, серия св-ва НДС, РНН. дата, количество, цена, итоговая сумма и сумма НДС, все равно нельзя учитывать в бухгалтерии?
Автор: lina0501
Добавлено: #4  Вт Июн 09, 2009 11:51:30
Заголовок сообщения:
Вопрос.Скажите, уважаемые бухгалтера, вы принимаете в качестве отчета за подотчет фискальные чеки (всмысле только чеки, без накладных и с/ф), например за ГСМ
Автор: Елена Т
Добавлено: #5  Вт Июн 09, 2009 11:58:33
Заголовок сообщения:
Gulden говорит:
а если в чеке указаны наименование ТОО, серия св-ва НДС, РНН. дата, количество, цена, итоговая сумма и сумма НДС

+наименование товара, тогда можно, т.к. она будет соответствовать правилам для отнесения на вычеты.
А вот чобы взять НДС в зачет по-любому нужна счет-фактура.
Автор: Gulden
Добавлено: #6  Вт Июн 09, 2009 12:08:15
Заголовок сообщения:
Огромное СПАСИБО! А то фиск. чеков скопилось, а счет-фактуры не все заправки дают
Автор: Gulden
Добавлено: #7  Вт Июн 09, 2009 12:36:29
Заголовок сообщения:
Внесла ГСМ по фис. чекам в базу через авансовый отчет. А как отразить приобретение В 100 форме? В приложениях ведь нужно РНН поставщика указывать
Автор: Елена Т
Добавлено: #8  Вт Июн 09, 2009 12:41:29
Заголовок сообщения:
Когда Вы вносили в 1с в аванс.отчет чеки, то Вы должны были указывать наименование фирмы, сумму. Вот по этим введенным данным у Вас и попадут суммы в 100 форму автоматом.
Автор: Сентябрина
Добавлено: #9  Чт Июн 25, 2009 16:42:16
Заголовок сообщения: можно взять в расходы приобретенные по чекам ГСМ?
здравствуйте, можно взять в расходы приобретенные по чекам ГСМ и списать его на основании чеков?
Перенесено из новой темы... Ведмедь
Автор: Котеночек
Добавлено: #10  Чт Июн 25, 2009 16:48:17
Заголовок сообщения:
Сентябрина
По чекам нельзя. Собираете все чеки и запрашиваете с/ф.
Автор: Елена Т
Добавлено: #11  Чт Июн 25, 2009 16:52:51
Заголовок сообщения:
Елена Т говорит:
Я уже приводила где-то цитату из закона о бух.учете о первичн.документах.

Да, вот в этой теме
http://balans.kz/viewtopic.php?p=185439#185439
Автор: Асель Идрисовна
Добавлено: #12  Ср Авг 26, 2009 16:56:29
Заголовок сообщения: Можно ли ГСМ относить на вычеты по чекам?
По нормам НК товары приобретенные по чекам не относятся в зачет по НДС, а можно ли их относить на вычеты в частности ГСМ по чекам?
Автор: Мелли
Добавлено: #13  Ср Авг 26, 2009 17:01:56
Заголовок сообщения:
Можно
Автор: Aselka
Добавлено: #14  Ср Авг 26, 2009 17:06:00
Заголовок сообщения:
Если в чеке прописано что покупаете и по какой цене, РНН продавца. В общем, должен быть правильно оформленный чек.
Автор: Елена Т
Добавлено: #15  Ср Авг 26, 2009 17:08:49
Заголовок сообщения:
Асель Идрисовна говорит:
а можно ли их относить на вычеты в частности ГСМ по чекам

Были уже темы похожие. Смысл в том что в чеке при этом должны быть следующие реквизиты согласно павилам бух.учета-
Цитата:
3. Первичные документы как на бумажных, так и на электронных носителях, формы которых или требования к которым не утверждены в соответствии с пунктом 2 настоящей статьи, разрабатываются индивидуальными предпринимателями и организациями самостоятельно и должны содержать следующие обязательные реквизиты:
1) наименование документа (формы);
2) дату составления;
3) наименование организации или фамилию и инициалы индивидуального предпринимателя, от имени которых составлен документ;
4) содержание операции или события;
5) единицы измерения операции или события (в количественном и стоимостном выражении);
6) наименование должностей, фамилии, инициалы и подписи лиц, ответственных за совершение операции (подтверждение события), и правильность ее (его) оформления;
7) регистрационный номер налогоплательщика.
В зависимости от характера операции или события, требований нормативных правовых актов Республики Казахстан и способа обработки учетной информации в первичные документы могут быть включены дополнительные реквизиты.

Автор: ромашка24
Добавлено: #16  Пн Окт 05, 2009 21:40:05
Заголовок сообщения: ГСМ по чекам можно сразу относить на вычеты или вначале нужно оприходовать, а потом списывать?
ГСМ по чекам можно сразу относить на вычеты (например, на счет 7211 )или вначале нужно оприходовать , а потом списывать?
Автор: Solitary
Добавлено: #17  Пн Окт 05, 2009 21:43:35
Заголовок сообщения:
1. оприходовать
2. списать на основании путевых листов
Желательно иметь сч/фактуру на приобретенный ГСМ
или же чек должен содержать необходимые реквизиты, как указывала Елена_Т, здесь http://balans.kz/viewtopic.php?p=242462#242462
Автор: Sher
Добавлено: #18  Вт Окт 06, 2009 11:57:32
Заголовок сообщения:
Но ндс в зачет не берется!!!
Автор: Елена Т
Добавлено: #19  Вт Окт 06, 2009 12:00:59
Заголовок сообщения:
Не берется, надо
Solitary говорит:
иметь сч/фактуру на приобретенный ГСМ

Автор: ромашка24
Добавлено: #20  Чт Окт 08, 2009 14:23:21
Заголовок сообщения:
Оприходовать ГСМ по чекам, тогда нужно сдавать 870 форму или нет?
Автор: 888
Добавлено: #21  Чт Окт 08, 2009 14:31:35
Заголовок сообщения:
ромашка24 говорит:
Оприходовать ГСМ по чекам, тогда нужно сдавать 870 форму или нет

вы же списываете бензин, значит есть передвижные источники и выбросы от них, следовательно, сдаете ф.870
Автор: Нонна
Добавлено: #22  Чт Окт 08, 2009 15:06:11
Заголовок сообщения:
а парковка? например синие квитки.
Автор: Elis
Добавлено: #23  Ср Мар 24, 2010 16:23:30
Заголовок сообщения:
Вмешаюсь я все-таки в спор. Про НДС у всех мнение однозначное - без СФ в зачет НДС не берется.
А вот по вычетам, тут я не соглашусь, что по чекам ГСМ можно брать топливо на вычеты.

Скользкий момент.
Вон Елена Т привела цитату с обязательными признаками первичных докуметов.
http://balans.kz/viewtopic.php?p=242462#242462
И почему все игнорируют обязательный пункт 6 "6) наименование должностей, фамилии, инициалы и подписи лиц, ответственных за совершение операции (подтверждение события), и правильность ее (его) оформления; "
Есть у вас на чеке должность и подпись лиц, совершивших операцию (в данном случае - отгрузку ГСМ)?
Полагаю, что нет.
Ну и как после этого относить фискальный чек у полноправному первичному документу?
Все отлично знают, что этих чеков можно набрать на заправке столько - мама, не горюй.
И не факт, что весь этот бензин был залит в бак машины, принадлежащей данному предприятию - налогоплательщику.

И еще. Вот пункт 7, например. Там сказано "регистрационный номер налогоплательщика".
Вопрос - какого налогоплательщика, который отгружает или который получает?
В первичном документе, являющимся основанием для проведения хозяйственной операции в бухучете предприятия, должно же где-то найти отражение название или РНН этого предприятия.

Тут правда, возникает следующая коллизия - оприходуешь по чекам, потом спишешь по путевым листам, могут припаять завышение вычетов.
Не оприходуешь и не спишешь - занижение объекта обложения платой за эмиссию в окружающую среду.
Выхода я вижу два - либо обязывать водителей брать на заправках накладную, ну и СФ для НДС, (на каждой АЗС просто обязаны их выдавать по просьбе потребителя), либо закупать ГСМ централизовано, по талонам одного из распространенных по РК заправщиков, и выдавать водителям исключительно талоны.
Т.е., раз собрались вести бухучет предприятия, то вести его нужно четко и по четким документам, не взирая на факт - хлопотно это или нет.

Добавлено спустя 2 минуты 46 секунд:

Нонна говорит:
а парковка? например синие квитки.

Ваш синий квиток по всем признакам соответствует требованиям первичного документа, перечисленным в Законе о Бухгалтерском учете и финансовой отчетности?
Автор: Gaka
Добавлено: #24  Пн Фев 21, 2011 10:30:53
Заголовок сообщения:
У меня такой вопрос, вроде все просто, но я загрузилась этим. Сотрудник едет в командировку на собственном авто. Компания возмещает ГСМ. При списании бензина отнести его на субконто командировочные-расходы на проезд, или списание материалов. Меня интересует отражение операции в ф.100. Т.е. если посадить на командировочные, то в ф.100 вычеты по списанию ГСМ задвоятся. Я правильно понимаю?
Автор: esiphi
Добавлено: #25  Пн Фев 21, 2011 10:45:49
Заголовок сообщения:
Gaka,
Gaka говорит:
Сотрудник едет в командировку на собственном авто. Компания возмещает ГСМ. При списании бензина отнести его на субконто командировочные-расходы на проезд, или списание материалов. Меня интересует отражение операции в ф.100

Предлагаю:
1.Дт 3310-Кт 1251-(оплата за ГСМ).
2.Дт 1310-Кт 3310-(Оприходывание ГСМ).(ф.100.00.стр.100.00.030 IV-A).
3.Дт 7210-Кт 1310-(Списание ГСМ).
С ув.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ