» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Расчет соц. налога и соц.отчислений в ИП на упрощенке с наемными работниками

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Lenusik****
Добавлено: #1  Сб Июл 04, 2009 20:08:25
Заголовок сообщения: Расчет соц. налога и соц.отчислений в ИП на упрощенке с наемными работниками
Подскажите пожалуйста как мне рассчитать сумму соц.налога и соц. отчислений в ИП за 2 квартал, если есть один наемный работник? Его з/п 20 000 тг. а сумма ИПН к уплате 4 132 тг. У ИП з/п 13470тг.
Автор: Kenga
Добавлено: #2  Сб Июл 04, 2009 20:40:02
Заголовок сообщения:
1. СО за наемного работника = (ЗП-ОПВ)*0,04=(20000-2000)*0,04=720

2. Зарплаты у ИП нет, его доходом является весь доход ИП за вычетом расходов
СО за ИП всегда 1 МЗП*0,04=13470*0,04=538,8

3. Итого СО = 720+538,8=1258,8

4. СН = 0,015*доход ИП (расходы не вычитаются, т.е. тот доход, который показываете в Ф.911)-1258,8
Если результат окажется отрицательным, то СН=0.
Автор: Крона
Добавлено: #3  Пн Авг 16, 2010 15:16:12
Заголовок сообщения:
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, вот у ИП (упр.) в этом квартале появились наемные рабочие 4 чел. с окладом от20 000 до 50 000тг. Как правильно расчитать з/п и удержание налогов?
И как понять: "Зарплаты у ИП нет, его доходом является весь доход ИП за вычетом расходов
СО за ИП всегда 1 МЗП*0,04=13470*0,04=538,8"?
Разве самому ИП не положена з/п?

Добавлено спустя 11 минут 22 секунды:

Т.к. ИП не состоит сам с собой в трудовых отношениях, то з/п ему не начисляем-это уже понятно. Тогда как произвести расчет с дохода и при этом начислить наемникам?
Автор: Котеночек
Добавлено: #4  Пн Авг 16, 2010 15:36:46
Заголовок сообщения:
Крона
СО составляет 5%, а не 4%. У работников налоги исчисляете как обычно, ничего особенного нет.
Автор: Крона
Добавлено: #5  Пн Авг 16, 2010 16:12:40
Заголовок сообщения:
Я поцитировалаKenga
Вообще, хочу понять принцип начислений и удержаний. Помогите разобраться.
К примеру во 2 квартале доход от предпринимательской деятельности составил: 500 00тг. из них 3% налог с дохода = 15 000тг. так?
Затем начислям з/п наемникам 20 000-ОПВ 2 000=18 000- МЗП 14 952=3048 - ИПН 304,8 =17 695,2 на руки
СО = 18 000 * 5% = 900тг. (и так по всем наемникам) (и за весь квартал)
С оставшегося дохода ИП, а это 500 000 - 15 000 - ((2 000 - 304,8 - 900 - 17695,2)*3мес = ) 62 700 = 422 300тг. * 10% ОПВ 42 230 = 380 070 *5%=19 03,5
Итак ОПВ с дохода 42 230 и СО 19003,5. Так?

Добавлено спустя 1 минуту 55 секунд:

а 361 066,5 - это чистый доход ИП

Добавлено спустя 1 минуту 1 секунду:

так сказать его зарплата :)

Добавлено спустя 2 минуты 41 секунду:

Социальный налог при этом не исчисляем.
Автор: Котеночек
Добавлено: #6  Пн Авг 16, 2010 16:23:17
Заголовок сообщения:
Крона говорит:
К примеру во 2 квартале доход от предпринимательской деятельности составил: 500 00тг. из них 3% налог с дохода = 15 000тг. так?

Так. Половина, т.е. 7500 тг это ипн, а 7500 - это соц налог (потом от этой суммы минусуете все соц отчисления)
Крона говорит:
Затем начислям з/п наемникам 20 000-ОПВ 2 000=18 000- МЗП 14 952=3048 - ИПН 304,8 =17 695,2 на руки

Все верно.
Крона говорит:
СО = 18 000 * 5% = 900тг. (и так по всем наемникам) (и за весь квартал)

и это верно.
Крона говорит:
С оставшегося дохода ИП, а это 500 000 - 15 000 - ((2 000 - 304,8 - 900 - 17695,2)*3мес = ) 62 700 = 422 300тг. * 10% ОПВ 42 230 = 380 070 *5%=19 03,5
Итак ОПВ с дохода 42 230 и СО 19003,5. Так?

А здесь не так. ИП ОПВ и СО платит с МЗП. Т.е. 14952*10%=1495*3 мес=4486 ОПВ в квартал и 14952*5%=748*3 мес=2244 СО в квартал

Добавлено спустя 56 секунд:

а СН будет равен 7500 - 2244 и минус все СО за работников.
Автор: кудряшка сью
Добавлено: #7  Пн Авг 16, 2010 16:40:42
Заголовок сообщения:
Можно добавить?
На примере Ваших цифр-доход 500 тыс.тг., ЗП работников по 20 тыс.*3 мес.
Ваши расходы:
ИПН самого ИП=500 000тг*1,5%=7 500 тг.
Соц.налог=500 00тг*1,5%=7 500 тг - соц.отчислени за работников и соц.отчисления за самого ИП
ЗП работников = 20 000*3 мес=60 000 тг.
ИПН за работников = 304,8*3мес=914,40 тг
ОПВ за работников = 2 000 тг*3 мес= 6 000 тг.
СО за работников = 900 тг*3 мес=2 700 тг
По закону, сумма соц.отчислений не должна превышать сумму начисленного соц.налога, значит сумма соц.отчислений за самого ИП должна составлять не более 4 800 тг = 7 500 тг-2 700тг. и доход для исчисления Со за Ипшника будет равен 32 000 тг*3 мес.=96 000 тг.
Соответсвенно, сумма соц.налога в данном случае будет равна нулю
7 500 тг-2 700 тг-4 800 тг.

Если где-то ошибка в расчетах, профи, поправьте меня, пожалуйста.
Таким образом, чистый доход ИП(без учета ОПВ)=500 000 тг- 60 000тг- 2 700тг- 4 800тг- 6 000 тг.- 914,40 тг.=425 585,60 тг., а вот доход для исчисления ОПВ самого ИПшника должен быть не менее МЗП, и, думаю, лучше пусть доход для СО и ОПВ будет одинаковым.
Автор: Крона
Добавлено: #8  Пн Авг 16, 2010 16:52:31
Заголовок сообщения:
А доход заявлять обязательно?
Автор: Nemo
Добавлено: #9  Пн Авг 16, 2010 17:04:51
Заголовок сообщения:
кудряшка сью
Крона
в этой теме обсуждаете только Расчет СО и СН у ИП с наемными работниками. для остальных вопросов поищите подходящие ветки. Про ОПВ с доходов ИП перенесла сюда http://balans.kz/viewtopic.php?t=25307
Автор: Крона
Добавлено: #10  Пн Авг 16, 2010 17:48:33
Заголовок сообщения:
Меня озадачили, а может этот ИП назначить себе оклад скажем в размере 100 000? И тогда расчет СО, ИПН, и СН каким будет?
Автор: *САМ*
Добавлено: #11  Пн Авг 16, 2010 21:24:43
Заголовок сообщения:
кудряшка сью говорит:
По закону, сумма соц.отчислений не должна превышать сумму начисленного соц.налога, значит сумма соц.отчислений за самого ИП должна составлять не более 4 800 тг = 7 500 тг-2 700тг. и доход для исчисления Со за Ипшника будет равен 32 000 тг*3 мес.=96 000 тг.
Соответсвенно, сумма соц.налога в данном случае будет равна нулю
7 500 тг-2 700 тг-4 800 тг.

Не согласна. Этот закон и вопрос про СО у ИП на упрощенке за самого себя уже много раз здесь обсуждался. Пришли к выводу, что СО за самого себя ИП на упрощенке платит в размере 5% от МЗП.

Крона говорит:
Меня озадачили, а может этот ИП назначить себе оклад скажем в размере 100 000? И тогда расчет СО, ИПН, и СН каким будет?

Заявленный доход - это только для ОПВ, это другая тема.
Как я уже писала выше СО за ИП - это 5% от МЗП.
СН как описывали выше. В случае, если СО больше, чем СН, то СН = 0.
Автор: Крона
Добавлено: #12  Пн Авг 16, 2010 21:48:54
Заголовок сообщения:
*САМ*
Я так понимаю, заявленный доход- желаемая сумма для пенсионных взносов ИП. Получается: я от на оставшуюся сумму дохода ИП, а это 500 000 - 15 000 - ((2 000 - 304,8 - 900 - 17695,2)*3мес = ) 62 700 = 422 300тг. не обращаю внимания, а со 100 000 (желаемая сумма к начислению з\п ИП) - 10%ОПВ - ИПН 14952*5%=748 на руки выдаю 90 000 и перечисляю 10 000 + 748?
Итого 422 300 - 90 000 - 10 000 - 748 = 321 552 -так сказать чистый доход ИП

Добавлено спустя 4 минуты 9 секунд:

Забыла про ИПН 100 000- 10 000 - 14952= 75 048 * 10% ипн 7 505 . на руки 82 495тг.

Добавлено спустя 6 минут 26 секунд:

А если ИПН больше 1\2 от налога на прибыль ИП (как получилось в моем случае) разница к уплате пойдет исходя из так сказать чистого дохода.

Добавлено спустя 14 минут 24 секунды:

Чем дальше в лес, тем больше дров!
Мне эту задачку нужно решить как можно скорее, а я уже запуталась тут ещё п 2 ст. 436 прочитала и совсем :%): Цитирую сумма налогов, исчисленная по ставке 3%, подлежит корректировке в сторону уменьшения на сумму в размере 1,5% от суммы налога за каждого работника, если ср. мес. з\п по итогу отчетного периода составила у ИП не менее 2-кратного. ЭТО КАК? :o
Автор: GBPonomareva
Добавлено: #13  Пн Авг 23, 2010 14:52:53
Заголовок сообщения:
я сама ИП , собираюсь родить, соц отчисления делаю за себя с МЗП, какие я буду получать ежемесячные пособия после рождения ребенка?
Автор: Инкар
Добавлено: #14  Пн Авг 23, 2010 15:13:21
Заголовок сообщения:
Здравствуйте, уточните пож-ста, ИП считает СО с МЗП, 14952 - 10% ОПВ, (так как ОПВ не облаг-ся СО)*5%=672 тг. Разве не так?
Автор: Татьяна0707
Добавлено: #15  Пн Авг 23, 2010 15:50:37
Заголовок сообщения:
baknar говорит:
Anka говорит:
Исчисляем ОПВ и соц. отчисления (СО) из дохода самого ИП. Напомню содержание законодательных актов:

Цитата:
Правила исчисления социальных отчислений
7……Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы.

Правила исчисления, удержания (начисления) и перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды.
5. Удержание и уплата обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды осуществляются по следующим ставкам:
индивидуальными предпринимателями, адвокатами и частными нотариусами в свою пользу - в размере десяти процентов от заявляемого дохода, но не менее десяти процентов от минимального размера заработной платы и не выше десяти процентов от семидесятипятикратного минимального размера заработной платы, установленного законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

Т.е., ИП платит СО с МЗП: 14952*5%=748 тенге в месяц
Автор: Котеночек
Добавлено: #16  Пн Авг 23, 2010 16:41:29
Заголовок сообщения:
GBPonomareva
Уже обсуждались решения для будущих мамочек ИП. Вы можете исчислять себе з/п к примеру 150.000. ОТчислять за них ОПВ 15000 и СО 6750, а в самой декларации показывать СО, исчисленные с МЗП. Таким образом вы не занизите соц налог.
Автор: Крона
Добавлено: #17  Ср Авг 25, 2010 22:15:04
Заголовок сообщения:
Девочки-красавицы, :Yahoo!: я во всем разобралась-что и куда. Интересует только 2 темы:
1) Социальные отчисления за ИП в квартал (в декларации) зависят от дохода по месяцам, т.е получен доход в 1 мес. кв. = 748тг, за 2 мес. в кв.= 1495, за 3 мес. в кв. = 2 244тг - это максимальная сумма СО отражаемых в декларации стр. 910.00.015. (но по п\п отправляем начисленные СО указанные в расчетной ведомости) . Все понятно. Но не могу найти рекомендации, статьи, постановления.....хоть что-нибудь, почему в декларации указываем сумму СО за ИП не более 2 244тг. (748*3мес.)
2) И как быть с лицевыми счетами? Ведь там за период соберется приличная разница между перечисленными и начисленными суммами (как переплата)!
Автор: Котеночек
Добавлено: #18  Ср Авг 25, 2010 23:42:19
Заголовок сообщения:
Крона говорит:
1) Социальные отчисления за ИП в квартал (в декларации) зависят от дохода по месяцам, т.е получен доход в 1 мес. кв. = 748тг, за 2 мес. в кв.= 1495, за 3 мес. в кв. = 2 244тг - это максимальная сумма СО отражаемых в декларации стр. 910.00.015. (но по п\п отправляем начисленные СО указанные в расчетной ведомости) . Все понятно. Но не могу найти рекомендации, статьи, постановления.....хоть что-нибудь, почему в декларации указываем сумму СО за ИП не более 2 244тг. (748*3мес.)

Вам же цитировали
Татьяна0707 говорит:
Цитата:
Правила исчисления социальных отчислений
7……Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы.

Крона говорит:
2) И как быть с лицевыми счетами? Ведь там за период соберется приличная разница между перечисленными и начисленными суммами (как переплата)!

Можете какое-то время не платить, используя накопившуюся на лицевом переплату.
Автор: Крона
Добавлено: #19  Чт Авг 26, 2010 00:16:05
Заголовок сообщения:
ИПН за рабочих 101201, а за ИП 101202?

Добавлено спустя 1 минуту 58 секунд:

Ой, не в ту ветку написала. :shock: Перенесите пожалуйста. :Rose:
Автор: Роза
Добавлено: #20  Чт Апр 07, 2011 13:56:46
Заголовок сообщения:
Прочитала ветку и не могу понять, а если з/п наемного рабочего 15999 т.е. мин. зарплата, то расчет со - 15999-1600 ОПВ *5% = 720, или 15999*5% = 800, проясните пожалуйста.
Автор: Дархан009
Добавлено: #21  Чт Апр 07, 2011 14:29:37
Заголовок сообщения:
Роза говорит:
15999*5% = 800

C МЗП
Автор: Ксана
Добавлено: #22  Чт Апр 07, 2011 14:30:10
Заголовок сообщения:
За работника:
Роза говорит:
если з/п наемного рабочего 15999 т.е. мин. зарплата, то расчет со - 15999-1600 ОПВ *5% = 720

За самого ИП:
Роза говорит:
15999*5% = 800

Автор: Elis3
Добавлено: #23  Чт Апр 07, 2011 14:36:59
Заголовок сообщения:
Роза, для наемного работника, работающего у ИП на упрощенке (как и для любого другого наемного работника), СО= 15999-1600 ОПВ *5% = 720
Автор: Дархан009
Добавлено: #24  Чт Апр 07, 2011 14:38:52
Заголовок сообщения:
Сообщение 21
Извиняюсь имел в виду за самого ИП
Автор: Асель 88
Добавлено: #25  Пт Июн 28, 2019 15:32:29
Заголовок сообщения:
Добрый день!Помогите подробно рассчитать по месяцам с июня 2018 по июнь 2019 год размер выплаты пенсионных отчисленний по минималке а соц отчилений по максимуму сколько должно быть ,я ИП ухожу на декрет,и можно ли задними числами оплатить соц отчисления и пенсионные?Кто разбирается помогите пож расчитать. Заранее спасибо

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ