» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

ТОО переходит с ОУР на упрощенку, как правильно перечислять налоги

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: Звездочка
Добавлено: #1  Ср Мар 18, 2009 11:17:26
Заголовок сообщения: ТОО переходит с ОУР на упрощенку, как правильно перечислять налоги
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=197594#197594
Наше ТОО работает два года по ОУР. С апреля месяца мы переходим на работу по упрощенной декларации. Я бухгалтер начинающий, только немного вникла во ОУР, а тут возникают новые задачи.
То , что налог будет платить 3% это я знаю. Из этой суммы полтора процента - КПН. Подскажите пожалуйста:
1. На какой КБК перечисляется КПН с ТОО на упрощенке? Правильно ли я поняла, что срок перечисления до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом?
2. Оставшиеся полтора процента - это соцналог (КБК 103101 ???) и соцотчисления ( они начисляются на наемных работников в обычном порядке, так же как и при ОУР?). А перечисляются так же ежемесячно или раз в квартал?
3. За первый квартал 2009 года я должна буду сдать 100 форму. В какой срок мне ее сдавать : до 31 марта 2010 года или же в какой-то определенный период после перехода с ОУР на упрощенку? Какой вид Декларации ставить: очередная или ликвидационная?
4. Подоходный налог и пенсионные отчисления с наемных работников удерживаются в обычном порядке и перечисляются ежемесячно или по окончании отчетного квартала?

Заранее спасибо за ответы.
Автор: Solitary
Добавлено: #2  Ср Мар 18, 2009 11:29:55
Заголовок сообщения:
4. согласно НК ст. 438: уплата сумму ИПН, удержив. у источника выплаты, соц. отчислений, ОПВ производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налог.периодом.
3. ф. 100 за 1кв2009г представите в НК до 31.03.2010г.
2.соц.налог - кбк 103101
1. КПН по упрощенке верно: срок перечисления до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом
по моему, кбк по КПН - 101103
ф.910 представляется в орган НУ не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным налог.периодом.
соц. отчсления - исчисляются с наемны работников также, как и при ОУР.
еще более подробно почитайте НК-2009 ст.433 - 438
Автор: baknar
Добавлено: #3  Ср Мар 18, 2009 11:36:30
Заголовок сообщения:
Звездочка говорит:
1. На какой КБК перечисляется КПН с ТОО на упрощенке? Правильно ли я поняла, что срок перечисления до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом

перечисляете на 101202
Звездочка говорит:
2. Оставшиеся полтора процента - это соцналог (КБК 103101 ???) и соцотчисления ( они начисляются на наемных работников в обычном порядке, так же как и при ОУР?). А перечисляются так же ежемесячно или раз в квартал?

Оставшиеся полтора процента - это соцналог (КБК 103101) за минусом соц-отч., которые начисляются так же, как при ОУР.
Звездочка говорит:
3. За первый квартал 2009 года я должна буду сдать 100 форму. В какой срок мне ее сдавать : до 31 марта 2010 года или же в какой-то определенный период после перехода с ОУР на упрощенку? Какой вид Декларации ставить: очередная или ликвидационная?

!00 сдадите по установленным срокам в 2010 году и будет очередная
Звездочка говорит:
4. Подоходный налог и пенсионные отчисления с наемных работников удерживаются в обычном порядке и перечисляются ежемесячно или по окончании отчетного квартала?

Как и при ОУР, перечисляются ежемесячно

Добавлено спустя 3 минуты 30 секунд:

Оказывается, уже вам ответили.
Solitary говорит:
по моему, кбк по КПН - 101103
неправильно.
Автор: Prosto buhgalter1
Добавлено: #4  Ср Мар 18, 2009 14:23:22
Заголовок сообщения:
101202- это индивидуальный подоходный налог с доходов не облагаемых у источника выплаты- это для ИП на упрощенке.

А для ТОО на упрощенке правильнее будет 101103.
Автор: baknar
Добавлено: #5  Ср Мар 18, 2009 14:42:11
Заголовок сообщения:
Ошибочка вышла. Я, конечно, имела в виду ИП на упрощенке. Я сейчас заглянула в выписку с л/счета, полученную из НК. Там по ТОО СНР КПН 101101.
101103 КПН с ЮЛ-резидентов, удерживаемый у источника выплаты. Кто должен по этому КПН посылать?
Автор: Solitary
Добавлено: #6  Ср Мар 18, 2009 14:43:17
Заголовок сообщения:
Цитата:
Кто должен по этому КПН посылать?

как раз-таки ТОО на УР
Автор: Prosto buhgalter1
Добавлено: #7  Ср Мар 18, 2009 14:55:39
Заголовок сообщения:
101101- это корпоративный подоходный налог с юр.лиц на ОУР.
Цитата:
Я сейчас заглянула в выписку с л/счета, полученную из НК. Там по ТОО СНР КПН 101101.

очень страннно. Хотелось бы услышать еще мнения.
Автор: baknar
Добавлено: #8  Ср Мар 18, 2009 15:04:24
Заголовок сообщения:
Prosto buhgalter1 говорит:
101101- это корпоративный подоходный налог с юр.лиц на ОУР

Где написано, что именно ОУР?
У меня есть ТООшка с 2003 года на СНР, постоянно перечисляет КПН на 101101.

Добавлено спустя 3 минуты 41 секунду:

Только что поговорила с несколькими инспекторами из НК, чтобы выяснить, кто же должен посылать по КНП 101103, ответили , что это КПН за нерезидента
Автор: Звездочка
Добавлено: #9  Ср Мар 18, 2009 15:08:31
Заголовок сообщения:
Solitary

Цитата:
уплата сумму ИПН, удержив. у источника выплаты, соц. отчислений, ОПВ производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налог.периодом

Т.е. я удерживаю подоходный налог, пенсионные взносы , начисляю соцстрах ежемесячно, а перечисляю раз в квартал?
А как быть с пенсионными и соцотчислениями- ведь программа по перечислению этих взносов делает swift-файл только из расчета одного месяца, там когда набираешь пенсионные взносы пофамильно можно выбрать ведь один месяц, а не квартал?
Автор: Solitary
Добавлено: #10  Ср Мар 18, 2009 15:10:44
Заголовок сообщения:
не в квартал!
а
Цитата:
не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налог.периодом
, ведь вы выплачиваете з/п ежемесячно)
то бишь, выплатили за март - 10 апреля, оплатите сумму "ИПН, удержив. у источника выплаты, соц. отчислений, ОПВ" - до 25 апреля
налоговый период для ИПН, соц.отч, ОПВ - месяц
Автор: Prosto buhgalter1
Добавлено: #11  Ср Мар 18, 2009 15:15:13
Заголовок сообщения:
Дословно:
101103- Корпоративный подоходный налог с юридических лиц-резидентов, удерживаемый у источника выплаты
101104 -Корпоративный подоходный налог с юридических лиц-нерезидентов, удерживаемый у источника выплаты.

Инспектора из НК то же люди и то же ошибаются. :)

Добавлено спустя 6 минут 37 секунд:

http://files.balans.kz/download/sprav_info/ebk_2009.pdf

Посмотреть можно вот здесь.
Автор: baknar
Добавлено: #12  Ср Мар 18, 2009 15:24:07
Заголовок сообщения:
Prosto buhgalter1 говорит:
Инспектора из НК то же люди и то же ошибаются

ТОО 6 лет посылает по этому КНП и ни разу никто не сказал, что это неправильно. И на 101101 нет слова по ОУР.
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #13  Пн Июл 20, 2009 17:27:25
Заголовок сообщения:
Добрый день! Подскажите пожалуйста Какой будет КБК при отправке платежки с гарантийным взносом по обеспечению исполнения договора по гос.закупкам
Автор: baknar
Добавлено: #14  Пн Июл 20, 2009 18:05:24
Заголовок сообщения:
КНП 171 и не надо КБК
Автор: Нерезидент Баланса
Добавлено: #15  Вт Июл 21, 2009 10:26:40
Заголовок сообщения:
Большое спасибо!
Автор: serik_s
Добавлено: #16  Чт Июл 23, 2009 01:56:49
Заголовок сообщения:
Во втором полугодии ТОО перешло на СНР, КПН оплачиваем на КБК 101101, увидел эту ветку, посмотрел в ИНИСе, скопировал и вот выкладываю:
101101 Корпор.подоход.налог с юр.лиц-резидентов, за искл.поступл.от организаций нефтяного сектора - Спец. нал. режим на основе упр. декл.
Так правильно у меня или нет? И если неправильно - что делать?
Автор: Ведмедь
Добавлено: #17  Чт Июл 23, 2009 08:56:26
Заголовок сообщения:
serik_s говорит:
Так правильно у меня

да правильно
Автор: serik_s
Добавлено: #18  Чт Июл 23, 2009 12:20:10
Заголовок сообщения:
Спасибо, успокоили.

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ