| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Заполнение Ф.100 при переходе с ОУР на СНР |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | serik_s |
| Добавлено: | #1 Вт Мар 03, 2009 17:46:51 |
| Заголовок сообщения: | |
Вопрос такой: ТОО в первом полугодии прошлого года работало на ОУР, с 3 квартала перешло на СНР. Надо сдавать КПН за период с 01.01.08 по 30.06.08г. 1. По какой ставке начислять налог по КПН? 2. Идет ли уплаченный НДС на вычет по КПН? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #2 Вт Мар 03, 2009 17:51:36 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Действующей на тот период (30%)
:( стоите ли Вы на учете по НДС и пр. подробности? |
|||||
| Автор: | serik_s |
| Добавлено: | #3 Вт Мар 03, 2009 17:53:01 |
| Заголовок сообщения: | |
Да, на учете по НДС состою. А какие еще подробности нужны? ОС нет. |
|
| Автор: | Елена Т |
| Добавлено: | #4 Вт Мар 03, 2009 18:01:17 |
| Заголовок сообщения: | |
И какой НДС Вы хотите на вычеты? Вы же его в зачет взяли, на уменьшение своего начисленного НДС: Вам выставили счет-фактуру, где указан НДС Дт1420 Кт3310 Вы выставили счет-фактуру, где указан Ваш НДС Дт1210 Кт3130 Зачет по НДС Дт3130 Кт1420 Нигде в проводках нет счетов учета расходов. Не понятно, пока. |
|
| Автор: | serik_s |
| Добавлено: | #5 Вт Мар 03, 2009 18:13:38 |
| Заголовок сообщения: | |
НК 2009 ст. 100 12. Налог на добавленную стоимость, не подлежащий отнесению в зачет по данным декларации по налогу на добавленную стоимость в соответствии со статьей 260 настоящего Кодекса, подлежит отнесению на вычеты. Вычет производится в налоговом периоде, включающем налоговый период по налогу на добавленную стоимость, за который представлена декларация по налогу на добавленную стоимость. Я тут подумал, что разница между начисленным НДС и НДС к зачету ведь соответствует цитате из НК. И поэтому начисленный и уплаченный НДС можно отнести на вычет по КПН. Или что-то не так? Ведь при СНР на упрощенке мы вычитаем НДС из КПН. Добавлено спустя 9 минут 4 секунды: Да, и в ЭФНО графа 100.00.033 "Налоги". Что туда вписывать? СН идет в 7211 "Административные расходы", НДС там нет. А ведь начисленный НДС (разница) - тоже затраты предприятия. |
|
| Автор: | Елена Т | ||
| Добавлено: | #6 Вт Мар 03, 2009 18:23:35 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
При любой реализации сумма счетфактуры разделяется на сумму оборота по реализации и сумму НДС начисленного. Поэтому в доход по реализации идет уже сумма без НДС. Посмотрите: выставили счет-фактуру на 100 тг, составляется проводка Дт1210 Кт6010 сумма оборота по реализации (доход) 88,5 Дт1210 Кт3130 сумма НДС 11,5 |
|||
| Автор: | serik_s |
| Добавлено: | #7 Вт Мар 03, 2009 18:27:28 |
| Заголовок сообщения: | |
Понятно. А что же все-таки писать в ЭФНО в графе 100.00.033 "Налоги"? |
|
| Автор: | Елена Т | ||||
| Добавлено: | #8 Вт Мар 03, 2009 18:28:34 | ||||
| Заголовок сообщения: | |||||
Нет, Вы его ведь получили с покупателя по выставленной счет-фактуре :D Вы выставляете свои услуги на 88,5 тенге и НДС к оплате 11,5 тенге=итого по счет-фактуре 100 тенге, берете 100 тенге из которых должны перечислить НДС в НК 11,5 тенге. Но тут у Вас есть выход не платить все 11,5 тенге если у Вас есть НДС в зачет по полученным счет-фактурам от поставщиков. Вот считаете ск-ко НДС Вы получили по полученым счет-фактурам и отнимаете от своего начисленного НДС (11,5). Добавлено спустя 3 минуты 52 секунды:
Транспортный налог, имущественный, земельный, плата за охрану окр.среды, социальный налог, но с одним условием - начисленные налог за год в пределах уплаченых. Если начислено больше чем уплачено, значит на вычеты относите сумму оплаченых налогов. |
|||||
| Автор: | GO | ||
| Добавлено: | #9 Ср Мар 04, 2009 09:53:32 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
Я так понимаю: Это при пропорциональном методе (согласно ст. 261 НДС, относимый в зачет, определяется исходя из удельного веса облагаемого оборота в общей сумме оборота), т.е. у вас по сч./ф полученным может быть НДС х, а поскольку у вас учет пропорциональным методом, то в зачет вы возьмете х*облагаемый оборот/общий оборот, тогда разницу х-х*облагаемый оборот/общий оборот вы можете взять на вычеты согласно ст. 260. |
|||
| Автор: | Мара | ||
| Добавлено: | #10 Ср Мар 04, 2009 10:01:33 | ||
| Заголовок сообщения: | |||
что-то тут не так, при СНР нет вычетов, как я понимаю. А НДС полученный - уменьшает обязательства по НДСу от реализации, КПН тут не при чём. |
|||
| Автор: | Мила Л |
| Добавлено: | #11 Чт Мар 24, 2011 11:14:14 |
| Заголовок сообщения: | |
а какой вид декларации ставить очередной или ликвидационный |
|