| » | Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz | Суточные по командировке неправильно отражаются в Форме 100. |
|
Показать сообщения: Начиная со старых .::. Начиная с новых |
|||
| Автор: | AIF |
| Добавлено: | #1 Пт Фев 13, 2009 23:37:54 |
| Заголовок сообщения: | |
Уважаемые знатоки! Вопрос по 8 ке 1.5.8.12 При заполнении 100 формы командировочные расходы (суточные в том числе) зашифрованы на 100.08.005А, туда они и попадают в полном объеме. Но не могу понять почему суточные еще и отражаются в строке 100.08.11(не в целях получения дохода) хотя суммарно не превышают нормы. Оформление командировочных через авансовый отчет: закладка Прочее, Вид Задолженности - Суточные, счет НУ - Н830 статья затрат "Суточные в пределах РК", Вид расходов в НУ имеет признак "Нормируемый" (стоит галочка). Что не так ? Подскажите, пожалуйста! |
|
| Автор: | Круглая Земля |
| Добавлено: | #2 Сб Фев 14, 2009 14:22:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Снимите признак "Нормируемый" и перепроведите документ по затратм на суточные. В проводке убедитесь, что вид учета стал "НУ", а не постоянная разница. В 100.08.011 "садятся" расходы связанные с приложением 100.08, но не отражаемые в налоговом учете (т.е. арсходы с видом учета ПР (постоянная разница)) |
|
| Автор: | AIF |
| Добавлено: | #3 Сб Фев 14, 2009 16:02:02 |
| Заголовок сообщения: | |
Круглая Земля, спасибо Вам за ответ. Действительно, все встало на место. Вопрос дальше. В каких тогда случаях используется признак "Нормируемый"? Ведь по логике, суточные - это как раз нормируемые расходы в целях налогового учета. Проводка должна бы автоматически разделять суммы: в пределах нормы - НУ, свыше нормы - ПР (постоянные разницы). Получается, что если нет галочки, то все "садится" в НУ, если стоит галочка - все полностью отражено в ПР. Как же разделить, если оплачена сумма еще и сверх нормы? |
|
| Автор: | Круглая Земля |
| Добавлено: | #4 Сб Фев 14, 2009 16:29:18 |
| Заголовок сообщения: | |
Признак нормируемый есть смысл использовать для расходов, норма отнесения которых на вычеты определяется за некоторый период. Например отнесение на вычеты представительских расходов (в 2009 году), которая опеределяется в виде процента от ФОТ за год и т.д. Т.е когда в момент совершения операции невозможно оперделить в какой сумме можно взять расходы на вычет. В плане суточных норматив существует на одного сотрудника за каждый день. Поэтому суточные разделяем на " в пределах норм" (принимается к налоговому учету для статьи затрат) и "сверх норм" (не учитывается в налоговом учете для статьи затрат) сами. |
|
| Автор: | AIF |
| Добавлено: | #5 Сб Фев 14, 2009 18:34:48 |
| Заголовок сообщения: | |
Все понятно. Благодарю! |
|