» Казахстанский Бухгалтерский форум www.balans.kz

Корректировка НДС при недостаче ТМЦ

  
Показать сообщения:
Начиная со старых .::. Начиная с новых
Автор: esiphi
Добавлено: #1  Чт Фев 03, 2011 12:43:54
Заголовок сообщения:
LyanVG,
LyanVG говорит:
при инвентаризации выявлена недостача, но не установлено виновное лицо, то проводки:
.
Предлагаю:
1.Дт 7470-Кт 1310.
2.Дт 7470-Кт 3130.
С ув.
Автор: LyanVG
Добавлено: #2  Чт Фев 03, 2011 12:34:37
Заголовок сообщения:
А если при инвентаризации выявлена недостача, но не установлено виновное лицо, то проводки:
7210-1310 списаны ТМЦ
7210-3310 начислен НДС ??????????
Автор: Мара
Добавлено: #3  Пт Авг 15, 2008 15:41:50
Заголовок сообщения:
Ну я имела ввиду, что в этом случае возникает же использование ТМЦ не в предпринимательских целях, а значит НДС подлежит корректировке, т.е. сторнированию. Мне кажется разницы нет за счёт виновного или если виновного нет. Суть-то одна - использование не в предпринимательской дея-ти.

Добавлено спустя 12 минут 46 секунд:

и по ст. 236й такой НДС не подлежит отнесению в зачёт, поэтому и возникает обязательство сторнировать его по ставке приобретения. А вот если бы делали реализацию ( в счёт той же зарплаты, например), то это была бы просто реализация и по текущей ставке НДС.
Автор: Ust-kam
Добавлено: #4  Пт Авг 15, 2008 13:52:59
Заголовок сообщения:
Мара говорит:
Но тогда НДС корректировать надо по ставке приобретения
.
Не поняла, каким образом НДС будет корректироваться-если мы убираем его из зачета в случае не обнаружения виновных, при списании на счет 7212 как недостачи сверх нормы, тогда конечно- по ставке приобретения, а если виновные найдены, то какая делается корректировка НДС? :o
Автор: Мара
Добавлено: #5  Пт Авг 15, 2008 13:44:48
Заголовок сообщения:
Не очень что-то вы написали. Если операцию как недостачу "проводить" и использовать (и это правильно) счёт "под.отчёта"(1254), то не надо делать доход, и расход. Но тогда НДС корректировать надо по ставке приобретения.

А, если как реализацию сотруднику, то проводки и дохода и расхода и НДС текущий. Но всё таки другой счёт использовать - расчёты с покупателями. А потом - т.к. покупатель работник - то можно взаиморасчёты зарплатой делать. Мне так думается.
И ещ

Добавлено спустя 2 минуты 27 секунд:

ё если вы удерживаете с зарплаты (даже при согласии), то сумма не должна превышать 50% от зарплаты (по Закону), те частями гасить задолженность надо. Это если используем счёт 1254 (п.о.) и наказываем "виновного".
Автор: Ust-kam
Добавлено: #6  Пт Авг 15, 2008 13:35:10
Заголовок сообщения:
Я тут тоже сижу думаю: наверное корректнее будет так:
7010-1310-списана с/с ТМЗ-100
1254-6280-доход при выявлении недостачи-100
1254-3130- НДС ( по действующей ставке-13%)
3350-1254-удержание из з/пл
При этом у предприятия не возникает дохода от реализации, т.к. суммы дохода и с/с одинаковые. Или опять не так?
Автор: Мара
Добавлено: #7  Пт Авг 15, 2008 13:14:29
Заголовок сообщения:
Ну вот я как-то сообразить не могу....
У вас же получается, что вы получаете "компенсацию" за недостачу, а значит - доход у вас по любой д.быть. Другое дело, что компенсируется себестоимость и поэтому не возникнет налога.(КПНа).

Или вы как бы ставите в доход работнику эту недостачу, а значит возникнет ИПН?
Что ж такое :x , голова сегодня так плохо "варит". Вроде ж простая вещь-то. Пропробую ещё думать, что бы мозг хоть заработал :oops:

Добавлено спустя 3 минуты 15 секунд:

Мара говорит:
а значит возникнет ИПН?

а ещё и СНЛГ?

Добавлено спустя 6 минут 16 секунд:

Короче думаю, что если "виновные" установлены то списание идёт корреспонденцией которую вы написали - через под. отчёт. Это правильно. Вроде в мозгах "проясняется"....
Автор: Ust-kam
Добавлено: #8  Пт Авг 15, 2008 13:04:53
Заголовок сообщения:
Мара, а как же еще показать удержания из з/пл? Разумеется письменное согласие работника об удержании есть.
Автор: Мара
Добавлено: #9  Пт Авг 15, 2008 12:47:29
Заголовок сообщения:
Тогда я думаю, что надо брать % на момент приобретения ТМЦ. А вы будете ИПНом облагать? Что-то не могу никак до конца понять. В 12м приложении эти ТМЦ уберутся, как неиспользованные в предпринимательской? Если реализация была бы по цене приобретения, то дохода же налогооблагаемого не будет: в 12ом же появится на вычетах себестоимость этих ТМЦ

Добавлено спустя 4 минуты 5 секунд:

Ust-kam
Как-то удержание с зарплаты - больше похоже на реализацию работнику. Особенно какие проводки вы показали.

Добавлено спустя 1 минуту 14 секунд:

Вы же фактически не доплатите работнику, а значит типа "реализуете" ТМЦ по учётной.
Автор: esiphi
Добавлено: #10  Пт Авг 15, 2008 12:20:40
Заголовок сообщения:
Ust-kam
Попробуем разобраться вместе(Пример условный-недостача 100%):
1.1300-3310-100-приход ТМЗ 2007г
2.1420-3310- 14- НДС
3.7210-1310-100- Списана выявл.недост.
4.2183-6280-от 114 до рыночной ст.ти(недостача отнесена на винов.лицо)-Мое предложение.
5.3350-2183-от 114 до рыноч.ст-ти(недостача удер.с виновного)
Думаю ,Вы с вашим коллегой,решите свой спор!
С ув.
Автор: Ust-kam
Добавлено: #11  Пт Авг 15, 2008 12:15:45
Заголовок сообщения:
Оно конечно проще, но при этом у предприятия образуется доход за просто так. Хотелось бы именно оформить как недостачу: 1254-1310- на стоимость товаров,1254-1420- на сумму НДС. Или не так? :(

Добавлено спустя 2 минуты 37 секунд:

Пардон,1254-3130-На суммуНДС
Автор: Мара
Добавлено: #12  Пт Авг 15, 2008 12:07:47
Заголовок сообщения:
Если это проходит как реализация - то ставка, действующая на момент реализации. А вы как оформляете? Мне кажется лучше реализацией сделать.
Автор: Ust-kam
Добавлено: #13  Пт Авг 15, 2008 11:38:47
Заголовок сообщения: Корректировка НДС при недостаче ТМЦ
База знаний http://balans.kz/viewtopic.php?p=334473#334473

Будьте добры-рассудите спор двух бухгалтеров: какую ставку НДС применять при удержании недостачи с з/пл виновного лица, если ТМЗ приобретались по ставке 14%, а недостача выявлена при действующих 13%?

  

Служба поддержки WWW.BALANS.KZ