Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
 
Добавить в закладку    Рекламодателям    Наши кнопки    Устроиться на работу в Баланс.кз
Имя:   Пароль: Запомнить меня
Я потеряласяС чего мне начать? ПравилаПравила ПрофильМои данные Мои финансыМои финансы Личные письмаЛичные письма      ВходВход Вспомнить парольВспомнить пароль ЗарегистрироватьсяРегистрация    

8 809 080 7290 (платная справка только с городских номеров) ПользователиУвидеть всех КомандыКоманды     RSS подписка на форумRSS      Поиск по форумуПоиск по форуму Все сервисыВсе сервисы
Сроки представления:
до 15 мая: 510.00, 400.00, 421.00
до 15 мая: 300.00, 200.00, 870.00 декларации за 1 квартал 2020г.
до 15 мая: 701.01, изменения по состоянию на 1 мая 2020 г.
до 15 мая: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 1 квартал 2020г.
до 20 мая: 320.00/328.00 (импорт в апреле)
до 20 мая: 851.00 (договор с апреля), 870.00 (разрешит.док.за апрель)
Сроки уплаты:
до 20 мая:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в апреле (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за апрель)
до 25 мая:
- АП по КПН за май (ф.101.02);
- НДС за 1 квартал 2020 года (ф.300.00);
- Плата за эмиссии в окружающую среду за 1 квартал 2020 года (ф.870.00);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за апрель)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в апреле)
Срок уплаты налогов в связи с ЧП в РК - до 1 июня 2020г
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз)
  • Об обязанностях при обращении товаров в рамках ВТО и ЕАЭС
  • Формы налоговой отчетности на 2019 год
  • Формы налоговой отчетности на 2020 год
  • Все ФНО по годам
  • Графики проведения проверок на 1 полугодие 2020 г. с сайта Генеральной прокуратуры

  • с 1 января 2013г.: МРП 1731, МЗП 18660, базовая пенсия 9330
  • с 1 января 2014г.: МРП 1852, МЗП 19966, базовая пенсия 9983
  • с 1 января 2015г.: МРП 1982, МЗП 21364, базовая пенсия 11182
  • с 1 января 2016г.: МРП 2121, МЗП 22859, базовая пенсия 11965
  • с 1 января 2017г.: МРП 2269, МЗП 24459, базовая пенсия 12802
  • с 1 января 2018г.: МРП 2405, МЗП 28284, базовая пенсия 15274
  • с 1 января 2019г.: МРП 2525, МЗП 42500, ЕСП 2525/1262,5
  • с 1 января 2020г.: МРП 2651, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5
  • с 1 апреля 2020г.: МРП 2778, МЗП 42500, ЕСП 2651/1325,5

  • с 16 апреля 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,00
  • с 10 сентября 2019 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,25
  • с 10 марта 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 12,00
  • с 6 апреля 2020 г.: ставка рефинансирования НБ: 9,50
  • Все ставки рефинансирования Нацбанка РК

  • Фраза: Прекрасное постигается путем изучения и больших усилий, дурное усваивается само собой, без труда. /Демокрит/

    Важное на Балансе:
    В борьбе за грамотность. НалогооблОжение, упрОщенная декларация, сдать(а не здать). Передать документы с нАрочным (т. е. через курьера). "Нарочно" это совсем другое слово и не относится к доставке.
    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? http://balans.kz/help/ Что такое вандализм?

    Посмотрите похожие темы
    В каком периоде отразить доход по пре... Чт Мар 20, 2014 12:16:51
    как отразить в 300 ф. доначисление НДС по акту таможеной проверки Вс Ноя 14, 2010 01:15:13
    Как в 1С отразить НДС убранный из зачета по акту налоговой проверки? Чт Авг 23, 2018 17:41:10
    Как отразить в ФНО 100.00 доначисленные налоги и штрафы по акту налог.проверки Вс Май 11, 2014 12:03:57
    Тару приходовать с 727 по акту кладов... Чт Фев 03, 2011 02:16:03
    Начать новую тему  Ответить на тему      Печать темы На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В каком полугодии отразить доход по не подписанному акту?     
    olga_franke с 05.08.2010
    Коллега | астана
    Спасибки: +1 | 81

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    1 ссылка на это сообщение Пт Фев 14, 2020 16:44:43 В закладку Ответить с цитатой

    Здравствуйте!
    ТОО (на СНР, плательщик НДС) был выписан акт выполненных работ 31октября 2019, заказчик не принял и не подписал данный акт и не оплатил, подали на заказчика в суд, суд вынес решение (04.02.2020г.) о признании действительными актов выполненных работ и взыскании долга.
    Вопрос: в каком полугодии показывать доход во 2пол.2019г. или в 1пол.2020г. по решению суда?
             Позвать специалиста
    Ведмедев с 30.07.2013
    Лучший спасатель 2014 | Алматы
    Спасибки: +901 | 2974

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    2 ссылка на это сообщение Пт Фев 14, 2020 17:26:16 В закладку Ответить с цитатой

    olga_franke говорит:
    был выписан акт выполненных работ 31октября 2019

    какие работы были выполнены?
             Позвать специалиста
    olga_franke с 05.08.2010
    Коллега | астана
    Спасибки: +1 | 81

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    3 ссылка на это сообщение Пт Фев 14, 2020 17:57:48 В закладку Ответить с цитатой

    Монолитные работы по договору субподряда
             Позвать специалиста
    Ведмедев с 30.07.2013
    Лучший спасатель 2014 | Алматы
    Спасибки: +901 | 2974

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    4 ссылка на это сообщение Пт Фев 14, 2020 18:14:39 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    olga_franke говорит:
    Монолитные работы по договору субподряда

    Значицца получается это строительно-монтажные работы. Следовательно внимательно читаем Параграф 6 НК РК.
    Я бы рекомендовал Вам признать доходом во 2 кв 2019 года, если не хотите сильно заморачиваться.
    Но это мое личное мнение, нужно внимательно читать ваш договор субподряда и ГК РК особливо Параграф 3. Особенности строительного подряда

    Добавлено спустя 46 секунд:

    Ведмедев говорит:
    рекомендовал Вам признать доходом во 2 кв 2019 года

    звинтиляюсь, кончено имел ввиду 2 полугодие 2019 года.
             Позвать специалиста
    olga_franke с 05.08.2010
    Коллега | астана
    Спасибки: +1 | 81

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    5 ссылка на это сообщение Пт Фев 14, 2020 20:22:37 В закладку Ответить с цитатой

    Прочитав Параграф 6 Долгосрочные контракты, наш договор субподряда таковым не является, договор был заключен на три месяца, с нашей стороны все работы были выполнены в срок.
    В договоре в правах и обязанностей сторон прописано: "5.1. Подрядчик обязуется:
    5.1.7.Подписывать Акты приемки выполненных работ в течение 5 (пяти) рабочих дней по мере их предоставления Субподрядчиком или предоставить письменно мотивированный отказ в те же сроки. "
    Мотивированного отказа не было, просто заказчик перестал появляться на объекте и выходить на связь.
    В связи с чем подали в суд на них, суд признал действительными акт, решение вынесли 04.02.20г., впервые сталкиваюсь в свой практике с такой ситуацией,не могу решить в каком полугодие признать доход, по решению суда или по дате выписки АВР Crazy
             Позвать специалиста
    Ведмедев с 30.07.2013
    Лучший спасатель 2014 | Алматы
    Спасибки: +901 | 2974

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    6 ссылка на это сообщение Пт Фев 14, 2020 22:00:55 В закладку Ответить с цитатой

    Я вам про параграф 6 писал к тому что, на данный момент чисто юридически момент с начала выполнения работ в одном налоговом периоде, официальное принятия по решению суда в другом налоговом периоде, так что вы как раз по моему мнению подпадаете под действие этого раздела налогового права, в следствие чего у вас по идее "два путя" признавать доход либо по методу фактических затрат, либо по методу завершения. Вот на этом основании я предложил признавать в том периоде.
    Вариант номер раз.
    По фактическим затратам, т.к. документы заказчиком не были утверждены в срок, следовательно считаем чисто затраты и на эту сумму признаем доход за 2 полугодие 2019, остальную часть признаем доходом в 1 полугодии 2020 согласно вступившего в законную силу решения суда и соответственным образом платим налоги.
    В случае если всё пихаете в 1 полугодие 2020, то возможно доначисление со стороны налоговиков в ходе какойнить проверки.

    Вариант номер второй.
    на основании исполнительной документации, актов скрытых работ, рапортов по работе машин и механизмов и т.п. считаем что процент завершения равен 100 и следовательно всю сумму договора признаем доходом, в таком случае я полагаю что у налоговиков вопросов к вам возникнуть не должно.

    Если кто-то считает иначе, прошу высказать своё мнение, самому очень интересно.

    Добавлено спустя 3 минуты 24 секунды:

    и я надеюсь вы помните что учет по договорам строительного подряда ведется в разрезе каждого договора отдельно, т.е. если у вас работал миксер или сварной или разнорабочий по вязке арматуры, то вы должны вычленить сумму только касаемую именно этого договора.

    Добавлено спустя 26 минут 14 секунд:

    Цитата:
    1.Акты скрытых работ на армирование железобетонных конструкций;
    2.Акты скрытых работ на установку закладных частей;
    3.Акты скрытых работ на антикоррозионную защиту закладных деталей и сварных соединений (швов, накладок);
    4.Акты скрытых работ на устройство опалубки конструкций с инструментальной проверкой отметок и осей, стыков сборномонолитных конструкций (до их замоноличивания);
    5.Акты скрытых работ на монолитные бетонные участки и конструкции;
    6.Акты скрытых работ на бетонирование конструкций;
    7.Акт об изготовлении контрольных образцов бетона.

    примерно такие или часть из них у вас должны быть ну или результаты экспертиз, потому как я понимаю в строительстве она должна проводиться, если заказчик уклоняется от принятия работ.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +940 | 2524

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    7 ссылка на это сообщение Сб Фев 15, 2020 11:17:58 В закладку Ответить с цитатой

    olga_franke говорит:
    ТОО (на СНР, плательщик НДС)

    Они еще и плательщики НДС!
    Т.е. в течении 15 дней от даты оборота должны ЭСФ выписать.
             Позвать специалиста
    olga_franke с 05.08.2010
    Коллега | астана
    Спасибки: +1 | 81

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    8 ссылка на это сообщение Пн Фев 17, 2020 09:05:43 В закладку Ответить с цитатой

    Elis говорит:
    olga_franke говорит:
    ТОО (на СНР, плательщик НДС)

    Они еще и плательщики НДС!
    Т.е. в течении 15 дней от даты оборота должны ЭСФ выписать.


    А разве нельзя ссылаться на ст.379 Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг
    п.33. Датой совершения оборота по реализации работ, услуг является день выполнения работ, оказания услуг, за исключением случаев, установленных в пунктах 4, 5, 6 и 13 настоящей статьи.
    При этом днем выполнения работ, оказания услуг признается дата подписания, указанная в:
    акте выполненных работ, оказанных услуг;
    15. Если в документах, определенных пунктами 3 и 13 настоящей статьи, указано несколько дат, то датой подписания документа является наиболее поздняя из указанных дат.

    А по срокам ЭСФ
    ст.413 Сроки выписки счетов-фактур
    15. Если в документах, определенных пунктами 3 и 13 настоящей статьи, указано несколько дат, то датой подписания документа является наиболее поздняя из указанных дат.
    п1 пп 4) в остальных случаях – не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты.

    Unknown
             Позвать специалиста
    Ведмедев с 30.07.2013
    Лучший спасатель 2014 | Алматы
    Спасибки: +901 | 2974

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    9 ссылка на это сообщение Пн Фев 17, 2020 10:19:31 В закладку Ответить с цитатой

    olga_franke, что у вас указано в решении суда, какая именно формулировка написана там?
             Позвать специалиста
    olga_franke с 05.08.2010
    Коллега | астана
    Спасибки: +1 | 81

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    10 ссылка на это сообщение Пн Фев 17, 2020 11:08:03 В закладку Ответить с цитатой

    МОТИВИРОВОЧНАЯ ЧАСТЬ: ПО ПЕРВОМУ ТРЕБОВАНИЮ.
    Правоотношения между сторонами – субподрядчиком ТОО «H» и подрядчиком ТОО «К» возникли из договора строительного подряда, которые регулируются нормами параграфов 1 и 3 главы 32 ГК РК (далее – ГК). В соответствии с пунктами 1 и 4 статьи 663 ГК заказчик, получивший сообщение подрядчика о готовности к сдаче работ, выполненных по договору строительного подряда либо, если это предусмотрено договором, - этапа работ, обязан немедленно приступить к приемке их результатов.Сдача результатов работ подрядчиком и приемка их заказчиком оформляются актом, подписанным обеими сторонами.При отказе одной из сторон от подписания акта в нем делается отметка об этом, и акт подписывается другой стороной. Односторонний акт сдачи или приемки результатов работ может быть признан судом действительным лишь в случае, если мотивы отказа от подписания акта признаны судом необоснованными
    Однако акты подрядчиком так и не подписаны, мотивированный отказ от подписания их им не дан.
    Поскольку подрядчик не подписал акты приемки выполненных работ и оставил их без рассмотрения, не приведя мотивов отказа, претензий и замечаний по объему и качеству указанных в нем работ не предъявил, то односторонние акты могут быть признаны действительными в соответствии с пунктом 4 статьи 663 ГК. В связи с этим иск ТОО «H» в этой части подлежит удовлетворению
    Р Е Ш И Л : Иск ТОО «H» к ТОО «К» о признании действительными актов приемки выполненных работ и взыскании долга по оплате за выполненные работы удовлетворить. Признать действительными представленные ТОО «H» для подписания ТОО «К» по договору № 16/08-19 от 26 августа 2019 года акты приемки выполненных работ.
             Позвать специалиста
    Ведмедев с 30.07.2013
    Лучший спасатель 2014 | Алматы
    Спасибки: +901 | 2974

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    11 ссылка на это сообщение Пн Фев 17, 2020 11:41:11 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    olga_franke говорит:
    ск ТОО «H» к ТОО «К» о признании действительными актов приемки выполненных работ и взыскании долга по оплате за выполненные работы удовлетворить.

    olga_franke говорит:
    был выписан акт выполненных работ 31октября 2019

    Я вам про то и говорил, что по строительному подряду немного всё не так, как у всех. Суд подтвердил что у вас совершен оборот на 31.10.2019г.
             Позвать специалиста
    olga_franke с 05.08.2010
    Коллега | астана
    Спасибки: +1 | 81

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    12 ссылка на это сообщение Пн Фев 17, 2020 11:44:41 В закладку Ответить с цитатой

    Всё теперь поняла. Спасибо большое, что откликнулись и помогли разобраться.
             Позвать специалиста
    Elis с 08.05.2015
    Резидент Баланса | г.Караганда
    Спасибки: +940 | 2524

      
    Посмотреть профиль
    Отправить личное сообщение
    13 ссылка на это сообщение Вт Фев 18, 2020 23:35:27 В закладку Ответить с цитатой Всего отзывов: 1

    olga_franke говорит:
    А разве нельзя ссылаться на ст.379 Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг?
    НК говорит:
    15. Если в документах, определенных пунктами 3 и 13 настоящей статьи, указано несколько дат, то датой подписания документа является наиболее поздняя из указанных дат.

    НК говорит:
    ст.413 Сроки выписки счетов-фактур
    15. Если в документах, определенных пунктами 3 и 13 настоящей статьи, указано несколько дат, то датой подписания документа является наиболее поздняя из указанных дат.
    п1 пп 4) в остальных случаях – не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты.

    В приведенных вами цитатах идет речь о случаях, когда " в документах, ..., указано несколько дат"
    В вашем же случае, как я понимаю, в документах вообще нет и не будет даты подписания Заказчиком.
    Так же?
    Решение суда говорит:
    Однако акты подрядчиком так и не подписаны, мотивированный отказ от подписания их им не дан.

    От какой даты, указанной в Акте выполненных работ вы будете отталкиваться в части крайних сроков выписки ЭСФ? Мне кажется, что по ЭСФ тут засада. Если вы доход от реализации будете признавать 2019 годом, то и ЭСФ должны были выписать не позднее 15 дней от даты реализации.
             Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    balans.kz, 2006-2020 Hosting hoster.kz