Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Сдача первоначальной налоговой отчетн...
    Последствия при отзыве налоговой отчетности
    Как отразится в бухучете изменение названия ТОО?
    Какие последствия если дата принятия налоговой отчетности 17,02,2010 г.?
    Как отразится в балансе изменение формы собственности?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Изменение даты ЭСФ со 2кв на 4кв как отразится в налоговой отчетности 300ф и последствия ?     
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Чт Ноя 07, 2019 15:54:48   

    ТОО"А" плательщик НДС получил товар от ТОО"Б" тоже плательщик НДС во 2 кв 2019г. 30-31 мая и 20-28 июня 2019г были выставлены ЭСФ этими же числами. ТОО"А" отчиталось по 300ф с учетом этих ЭСФ.
    В октябре месяце ТОО"Б" переделывает все ЭСФ на 27 октября 2019г.накладные оставляет прежним числом т.е. 30-31 мая,20-28 июня.
    Теперь ТОО"А" должен эти ЭСФ провести через регистрацию прочих операций , НДС перейдет в 4 кв 19г.и ТОО"А"должен будет заплатить НДС .
    Подскажите пожалуйста как выйти из этой ситуации безболезненно ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Чт Ноя 07, 2019 15:58:25 Сказали Спасибо❤   

    Alberas говорит:
    В октябре месяце ТОО"Б" переделывает все ЭСФ на 27 октября 2019г.накладные оставляет прежним числом т.е. 30-31 мая,20-28 июня

    а на каком основании?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Чт Ноя 07, 2019 16:14:20   

    Основания бухгалтер ТОО"Б" говорит,что какие то проблемы с НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Чт Ноя 07, 2019 17:32:05   

    Alberas говорит:
    говорит,что какие то проблемы с НК

    такого основания для
    Alberas говорит:
    переделывает все ЭСФ на 27 октября 2019г.накладные оставляет прежним числом т.е. 30-31 мая,20-28 июня.

    нет в НК.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Пт Ноя 08, 2019 09:04:44   

    А нам то что делать ,уже поступили исправленные ЭСФ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    ОльгаА
    Резидент Баланса
    Спасибки: +182 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Ноя 08, 2019 09:20:48 Сказали Спасибо❤   

    Alberas, Вы вправе в течение 10 дней со дня выписки такого ЭСФ указать несогласие с выпиской ЭСФ путем его отклонения.С/у.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Ноя 08, 2019 09:33:44 Сказали Спасибо❤   

    Alberas говорит:
    А нам то что делать

    Предлагаю:
    Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 2 июля 2019 года на вопрос от 7 июня 2019 года № 553738/1 (dialog.egov.kz)

    Вопрос:

    Добрый день!

    17.05.2019 года наша компания выписывает ЭСФ (дата оборота 13.05.2019). Позже 03.06.2019 года выясняется, что у покупателей 13.05.2019 года сменились реквизиты (Наименование, БИН).

    Но при этом, они ЭСФ, выписанную по старым реквизитам не отклоняют, а просят нас сделать отзыв.

    Возникает вопрос, какие сроки по отзыву ЭСФ? Если есть, то какой выход из данной ситуации?



    Ответ:

    Здравствуйте!

    Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КГД МФ РК) рассмотрев Ваш вопрос, поступивший на блог Председателя КГД МФ РК, сообщает следующее.

    В соответствии с подпунктом 4) пункта 1 статьи 413 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года № 120-VI «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), счет-фактура выписывается в остальных случаях - не ранее даты совершения оборота по реализации и не позднее пятнадцати календарных дней после такой даты.

    Согласно пункту 1 статьи 419 Налогового кодекса, исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру, исправления ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ, услуг.

    При выписке исправленного счета-фактуры ранее выписанный счет-фактура аннулируется. В соответствии с подпунктом 10) пункта 12 Приказа Первого заместителя Премьер-Министра Республики Казахстан - Министра финансов Республики Казахстан от 22 апреля 2019 года № 370 (далее - Правила), в процессе документооборота в ИС ЭСФ выполняются следующие операции отзыв ЭСФ - признание ЭСФ недействительным.

    Согласно подпункту 4) пункта 13 Правил, при осуществлении операций, указанных в пункте 12 данных Правил, ЭСФ приобретает следующий статус, «Отозван» - ЭСФ, отозванный поставщиком товаров, работ, услуг.

    В соответствии с пунктом 85 Правил, получатель товаров, работ, услуг в случае выписки в его адрес дополнительного, исправленного электронного счета-фактуры (далее - ЭСФ) или отзыва ЭСФ в течение 10 календарных дней со дня выписки или отзыва такого ЭСФ указать несогласие с выпиской такого ЭСФ или отзыва ЭСФ путем отражения средствами информационной системы ЭСФ (далее - ИС ЭСФ) информации об отклонении такого ЭСФ.

    Согласно пункту 87 Правил, в случае если отклонение ЭСФ получателем товаров, работ, услуг не было выполнено в ИС ЭСФ в течение срока, установленного пунктом 85 данных Правил, ЭСФ считаются подтвержденными получателем товаров, работ, услуг.

    На основании вышеизложенного, получатель не может отклонять ЭСФ, если данный ЭСФ не является исправленным, дополнительным или отозванным и такое право отклонения действует только 10 календарных дней с момента получения исправленного, дополнительного или отзываемого ЭСФ.

    Кроме того, в случае если в выписанном ЭСФ не верно указаны реквизиты получателя, необходимо отозвать данный ЭСФ и выписать новый ЭСФ с указанием правильных реквизитов получателя.

    При этом за не выписку или несвоевременную выписку счета-фактуры к поставщику применяются штрафные санкций согласно статьи 280-1 Кодекса Республики Казахстана от 5 июля 2014 года № 235-V «Об административных правонарушениях».
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пт Ноя 08, 2019 13:07:18   

    Мы получается опоздали везде и даже отклонить не можем. А что то можно еще сделать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Коротин Евгений
    Коллега
    Спасибки: +33 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Пт Ноя 08, 2019 13:45:34 Сказали Спасибо❤   

    Alberas говорит:
    А что то можно еще сделать?

    Исправленная ЭСФ отражается в 300 форме по дате исправляемой ЭСФ. Если изменения в суммах не было, то ничего делать не нужно

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Ноя 12, 2019 16:10:05 Сказали Спасибо❤   

    Alberas говорит:
    В октябре месяце ТОО"Б" переделывает все ЭСФ на 27 октября 2019г.накладные оставляет прежним числом т.е. 30-31 мая,20-28 июня.

    уточните, что значит "переделывает".
    если выписывает исправленные, то у Вас ничего не меняется, т.к.
    Коротин Евгений говорит:
    Исправленная ЭСФ отражается в 300 форме по дате исправляемой ЭСФ. Если изменения в суммах не было, то ничего делать не нужно

    Если же они полностью отзывают старые эсф и выписывают октябрем новые, то тогда да, править отчеты и доплачивать (при необходимости) ндс

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Ноя 13, 2019 15:12:46   

    Накладные оставляют прежними числами,старые ЭСФ аннулируют а новые делают 27 октябрем 19г.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Ноя 14, 2019 01:03:30   

    Если они так сделают, т.е. выпишут в октябре не исправленные ЭСФ на автоматически саннулированные майские и июньские основные, а именно сами, вручную, аннулируют майские/июньские ЭСФ и в октябре выпишут абсолютно новые на прежнюю реализацию, то последствия будут следующими:
    1. Вы не сможете взять в зачет НДС во втором квартале, а только в 4 квартале, т.к. дата выписки основного ЭСФ попадает на 4 квартал.
    2. Вам необходимо будет внести изменения в ф300.00 за 2 квартал с уменьшением зачетного НДС.
    3. Если с учетом уменьшения зачетного НДС у вас останется превышение зачетной части, то это хорошо.
    4. Если в результате уменьшения зачета у вас вылезет или увеличится сумма НДС к уплате, то вам придётся уплатить её в бюджет плюс набежавшую пеню с даты срока уплаты НДС за второй квартал.
    5. Ваш поставщик попадает за нарушение сроков выписки ЭСФ как минимум на протокол с предупреждением, а как максимум (если в течение календарного года ему уже выписывали предупреждение) - то на штрафы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Пт Ноя 15, 2019 10:28:07   

    Извиняюсь, они исправленные ЭСФ выставили.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Сб Ноя 16, 2019 01:03:35   

    Alberas, тогда для вас вообще нет никаких проблем и неприятностей.

    В случает выписки исправленного счета-фактуры у покупателя НДС в зачет идет по дате выписки основного счета-фактуры. Того самого, который автоматически аннулируется исправленным. Т.е. вы как взяли в зачет НДС во 2 квартале, так он у вас и остался в зачете. Не смотря на то, что дата выписки исправленного ЭСФ 27 октября.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Alberas
    Резидент Баланса
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Вт Янв 28, 2020 09:08:25   

    У нас по этому вопросу получилось продолжение. В нашу организацию пришла налоговая проверка,и потребовала сделать допку по 300 форме за 2 кв 2019г и минусовать со 2 кв 2019г. эти суммы и провести их в 4 кв 2019г. Правомерны ли требования налоговиков?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    DreamDi
    Резидент Баланса
    Спасибки: +607 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Янв 28, 2020 10:24:47   

    Alberas говорит:
    Правомерны ли требования налоговиков?

    тут же Вам отвечали уже. Если выставлены именно исправленные, то неправомерны, т.к. согласно п.401 НК РК
    Цитата:
    Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

    1) дата получения товаров, работ, услуг;

    2) дата выписки счета-фактуры или иного документа, являющегося основанием для отнесения в зачет налога на добавленную стоимость в соответствии с пунктом 1 статьи 400 настоящего Кодекса.

    Для целей настоящего пункта учитываются счета-фактуры, не являющиеся исправленными.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz