Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Заполнение формы 101.04 за 1 квартал по начисленным, но не выплаченным доходам
    Форма 200.00 строка 200.00.006 указыв...
    В форме 910 ООСМС и ВОСМС указываются по начисленным или выплаченным доходам?
    ФЛК выдает ошибку в ф.200 за 2 кв.202...
    Разница по выплаченным доходам в 1С 8 и ф. 200
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В ф.910 910.00.020 ОПВ к уплате автоматически заполняется по начисленным доходам, а не выплаченным     
    АнтуанеттаМ
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Фев 13, 2018 15:34:37   

    Пробую заполнить строки 910.00.020 Сумма ОПВ к уплате по выплаченным доходам, а автоматически заполняется по начисленным. Что с этим делать? Можно, конечно, выплатить ОПВ и по начисленным, но как потом в 1 квартале 2018 года (1 полугодии 2018 года) показывать ОПВ в отчетности, доход (зарплата) за декабрь 2018 года выплачен был в январе?

    Добавлено спустя 3 минуты 55 секунд:

    Да, в строках 910.00.019 указала доходы начисленные, а не выплаченные, в соответствии с правилами заполнения ф.910.00

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АнтуанеттаМ
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Фев 14, 2018 12:03:48   

    Вопрос по-прежнему актуален.
    Вот в правилах написано: "в строках с 910.00.020 I по 910.00.020 VI указывается сумма обязательных пенсионных взносов, исчисленных с выплаченных доходов физических лиц и подлежащих перечислению в единый накопительный пенсионный фонд за каждый месяц отчетного периода."
    В июле 2017 года были выплачены доходы работникам за июнь. Где теперь указать ОПВ с выплаченных доходов в июле за июнь?

    Добавлено спустя 1 минуту 57 секунд:

    Наверное, не по теме, но где это спрашивать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Фев 14, 2018 12:15:44 Сказали Спасибо❤   

    Конечно не по теме, поэтому никто и не отвечает.

    В 1С идете в Предприятие - Учетная политика - открываете документ - вкладка Налоги, взносы, отчисления - Регламентированные удержания принимать к учету как удержанные - ставите галку "При выплате доходов".

    Добавлено спустя 5 минут 43 секунды:

    Только все, что я написала, это действует для формы 200.

    А по 910-й еще нет изменений в 1С, ведь так будем сдавать только в 2018 году, для 2018 еще даже новую формы 910 не утвердили.

    Если вы сдаете ф.910 за 2017, то так и должно быть, потому что за 2017 срок уплаты один - до 25 февраля, независимо от того, выплатили вы зарплату или нет.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АнтуанеттаМ
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Фев 14, 2018 15:21:44   

    Ирина Локтионова, спасибо за ответ, но вопрос был именно по форме 910.00 (сама форма в электронном виде). Программа пока 1С 7.7. Там нет возможности все эти отчеты сформировать. Руководство собирается менять программу только в этом году. Но за ответ все равно спасибо, я хотя бы убедилась в том, что правильно все показывала до этого момента. В соседней ветке уже отписалась, какой нашла выход из положения.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АнтуанеттаМ
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Фев 14, 2018 21:59:01   

    Огромная просьба к уважаемым модераторам переименовать тему. - Переименовано.

    Я абсолютно ничего не спрашивала про 1С.

    Надеюсь, никто не хочет завуалировать тему.

    Так ведь есть риск, что и через 3 или 6 месяцев мы опять окажемся в засаде и будем мучиться опять с такими формами.
    Это ведь уму не постижимо, сохранять форму в xml файле, там, в блокноте что-то исправлять, правильно или нет, неизвестно, потом эту косячную форму переносить в СОНО, уйдет она или нет, неизвестно, а если и уйдет, но с уймой ошибок.
    Да еще неизвестно, как это все разнесется.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Фев 14, 2018 22:49:59 Сказали Спасибо❤   

    А я подумала, что вы именно про 1С спрашиваете, поэтому так и ответила вам, извините Sorry

    Добавлено спустя 8 минут 53 секунды:

    Сейчас форматно-логический контроль в форме 910 правильный:
    Ирина Локтионова говорит:
    Если вы сдаете ф.910 за 2017, то так и должно быть, потому что за 2017 срок уплаты один - до 25 февраля, независимо от того, выплатили вы зарплату или нет.

    А на 2018 год, надеюсь, они внесут соответствующие изменения в авторасчет и проверку заполнения строк.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АнтуанеттаМ
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Чт Фев 15, 2018 09:29:04   

    Вот никогда не могла этого понять.
    Ирина Локтионова говорит:

    Ирина Локтионова говорит:
    Если вы сдаете ф.910 за 2017, то так и должно быть, потому что за 2017 срок уплаты один - до 25 февраля, независимо от того, выплатили вы зарплату или нет.

    Как это можно понять, показывать в фрме нужно по выплаченным, а оплачивать по начисленным?
    Если, как Вы говорите, введут форматно-логистический крнтроль, то у меня опять "зависнет" один месяц. Где его показывать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Чт Фев 15, 2018 10:59:41   

    АнтуанеттаМ говорит:
    Как это можно понять, показывать в фрме нужно по выплаченным, а оплачивать по начисленным?

    Может это не по букве правил, но я всегда сколько удерживала у людей, столько и перечисляла , столько и показывала в отчетности. Никакие суммы, месяца, остатки, переплаты - ничего нигде не зависало. Наказывать не за что, все обязательства по оплате выполнены вперед, зато никакого геморроя с удельным весом.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АнтуанеттаМ
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Чт Фев 15, 2018 12:18:39   

    Звездочка говорит:
    Может это не по букве правил, но я


    Именно, что не букве правил. Написано, ведь, показывать по выплаченным, почему нужно делать по-другому? Для кого это пишут тогда?
    Показывали точно в соответствии с законодательством.
    Звездочка говорит:
    Если, как Вы говорите, введут форматно-логистический крнтроль, то у меня опять "зависнет" один месяц. Где его показывать?


    Добавлено спустя 1 минуту 23 секунды:

    АнтуанеттаМ говорит:
    Именно, что не букве правил

    Не по букве

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Чт Фев 15, 2018 15:37:38   

    Звездочка говорит:
    Может это не по букве правил, но я всегда сколько удерживала у людей, столько и перечисляла , столько и показывала в отчетности. Никакие суммы, месяца, остатки, переплаты - ничего нигде не зависало. Наказывать не за что, все обязательства по оплате выполнены вперед, зато никакого геморроя с удельным весом.

    Вот согласна со Звездочкой, то же и хотела написать. Своим клиентам тоже рекомендую отражать в учете все месяц в месяц. Кто хочет кувыркаться с удельным весом выплаченных доходов, говорю - тогда считайте сами.

    Сейчас не 90-е годы, когда зарплату задерживали по полгода-два и денег на было на предприятиях ни на зарплату, ни на налоги с той зарплаты. Все равно сейчас в большинстве случаев платят месяц в месяц. Ну и нужен вам этот сдвиг на один месяц, а если кто-то не получил вовремя зарплату, то вообще головняк с удельным весом.

    Плюс еще один большой довод в пользу отражения налогов по периоду их начисления, а не по месяцу выплаты дохода работникам - сверка счетов бухгалтерского учета с лицевыми счетами налогового комитета. Если отчитываетесь по начисленному, то суммы у вас в бухгалтерии и в налоговой будут сходиться.

    АнтуанеттаМ говорит:
    то у меня опять "зависнет" один месяц. Где его показывать?

    Можно в начале года перейти на отражение в полях по ИПН и ОПВ "к уплате" начисленных налогов.
    А чтобы ничего не зависло, один раз вместе с основной подать дополнительную декларацию только с отражением вот этих зависших сумм.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Чт Фев 15, 2018 15:43:39   

    АнтуанеттаМ говорит:
    Именно, что не букве правил. Написано, ведь, показывать по выплаченным, почему нужно делать по-другому? Для кого это пишут тогда?

    Вопрос риторический. И таких вопросов еще кучу можно задать.
    Вам нужна эта головная боль, когда можно сделать проще? И как говорится и волки будут сыты, и овцы целы.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АнтуанеттаМ
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Чт Фев 15, 2018 16:17:18   

    Звездочка говорит:
    Вам нужна эта головная боль, когда можно сделать проще? И как говорится и волки будут сыты, и овцы целы.

    Не согласна. Могут ведь поставить в вину нарушение правил заполнения форм.

    Добавлено спустя 1 минуту 27 секунд:

    Как вообще можно определить, в чем головная боль. Написали закон, выполняем.

    Добавлено спустя 7 минут 21 секунду:

    А вот интересно, а как Вы пришли к выводу, что именно этот пункт правил можно нарушить, а остальные нужно строго соблюдать?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Звездочка
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1105 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Чт Фев 15, 2018 20:21:16   

    АнтуанеттаМ говорит:
    а как Вы пришли к выводу, что именно этот пункт правил можно нарушить, а остальные нужно строго соблюдать?

    Скажем так: не нарушить с целью недоплатить, а досрочно выполнить налоговое обязательство.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Чт Фев 15, 2018 21:03:43   

    АнтуанеттаМ говорит:
    Написано, ведь, показывать по выплаченным, почему нужно делать по-другому? Для кого это пишут тогда?

    Конкретно по форме 910 ситуация такая: сначала планировалось, что на упрощенке с 1 июля 2018 г. будут платить ИПН у ист. выплаты, ОПВ, СО и ОСМС помесячно, поэтому и сделали с 1 июля новую форму 910.
    Пока делали форму 910, требовать ежемесячные платежи передумали, а форма осталась.
    И остался старый порядок уплаты всех этих платежей 1 раз в полгода, причем независимо от того, выплатили вы ИПН и ОПВ полностью или нет, заплатить до 25 февраля должны все, что начислили по ф.910.
    Статья 437 НК-2009 говорит:
    3. В упрощенной декларации отражаются исчисленные суммы индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и социальных отчислений, отчислений и (или) взносов на обязательное социальное медицинское страхование.

    Статья 438 НК-2009 говорит:
    Уплата (перечисление) сумм индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов, социальных отчислений, отчислений и (или) взносов на обязательное социальное медицинское страхование производится не позднее 25 числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом.

    В ст.438 не говорится, как надо платить: по выплаченным или по начисленным доходам, но по умолчанию ясно, что платить надо те суммы, которые вы показали в форме 910 как начисленные, иначе у вас возникнет недоимка.

    Именно поэтому я вам выше писала, что форматно-логический контроль по этим строкам в форме 910 за 2 полугодие правильный.
    Если вы заполните по выплаченным доходам, то нарветесь на пени и штрафы.

    А вот в новой форме 910, которая будет действовать с 1 января 2018 г. (пока еще не утверждена) форматно-логический контроль уже должен будет сделан аналогично форме 200.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    АнтуанеттаМ
    Коллега
    Спасибки: +10 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Фев 16, 2018 12:51:05 Сказали Спасибо❤   

    Ирина Локтионова говорит:
    Если вы заполните по выплаченным доходам, то нарветесь на пени и штрафы.

    Почему, а правила не значат ничего? Там ведь черным пр белому?

    Добавлено спустя 5 минут 5 секунд:

    По-моему, правила существуют для того, чтобы разъяснять, дополнять Налоговый кодекс. В кодексе:
    Ирина Локтионова говорит:
    В упрощенной декларации отражаются исчисленные суммы индивидуального подоходного налога,

    а вправилах
    АнтуанеттаМ говорит:
    исчисленных с выплаченных доходов физических лиц

    не вижу никакого противоречия.

    Добавлено спустя 3 минуты 5 секунд:

    Оплачивали как раз с начисленных, на всякий случай. Вопрос, нужно ли теперь переделывать всю отчетность за предыдущие периоды?
    И как, скажите, можно штрафовать, если заполняем в соответствии с правилами?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Пт Фев 16, 2018 13:57:54 Сказали Спасибо❤   

    АнтуанеттаМ говорит:
    Оплачивали как раз с начисленных, на всякий случай.

    Поддерживаю т.к.это соответствует ст.31 п.4 НК РК(2017) и ст.37 п.3 НК РК(2018).
    АнтуанеттаМ говорит:
    нужно ли теперь переделывать всю отчетность за предыдущие периоды?
    -Нет.
    АнтуанеттаМ говорит:
    можно штрафовать
    .
    Не вижу нарушений.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Пт Фев 16, 2018 16:45:22   

    АнтуанеттаМ говорит:

    а вправилах
    АнтуанеттаМ говорит:
    исчисленных с выплаченных доходов физических лиц

    не вижу никакого противоречия.

    Убедили! Smile Что-то меня переклинило, каюсь Fool

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz