Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Применение статьи 267 пункт 3 НК РК
    Разъясните пункт 8 статьи 237 НК
    Письмо о внесении изменений в пункт 4 статьи 256 Налогового кодекса
    Какой штраф за нарушение статьи 575 Н...
    Зачет НДС по ЭСФ по какой дате, расши...
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    В каких случаях применять пункт 3 статьи 256 НК РК и пункт 8 этой же статьи?     
    Bella_
    Коллега
    Спасибки: +3 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Янв 31, 2017 12:47:47   

    Здравствуйте,

    Помогите, пожалуйста, разобраться в каких случаях применять пункт 3 статьи 256 НК РК

    Цитата:
    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
    дата получения товаров, работ, услуг;
    дата выписки счета-фактуры.


    А когда пункт 8 этой же статьи?

    Цитата:
    8. Для целей настоящего раздела при наличии нескольких оснований для отнесения в зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, работы, услуги, зачет суммы налога на добавленную стоимость производится однократно по наиболее раннему основанию.


    В чем отличия?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Янв 31, 2017 15:18:00   

    Отличия вот в чем.

    Дата получения товаров, работ, услуг чаще всего подтверждается накладными и АВР. Но по ним вы не можете отнести НДС в зачет, только по счету-фактуре. В пункте 3 говорится, что вы должны НДС, который указан в СФ, относить по более поздней дате.
    Хотя, честно, говоря, я не представляю ситуации, когда счет-фактура может быть выписан раньше накладной или АВР, т.к.
    Статья 263 НК говорит:
    7. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, счет-фактура выписывается:

    на бумажном носителе – не ранее даты совершения оборота и не позднее семи календарных дней после даты совершения оборота по реализации;

    в электронной форме – не ранее даты совершения оборота и не позднее пятнадцати календарных дней после даты совершения оборота по реализации.

    То есть дата СФ всегда более поздняя.

    Но в некоторых случаях основанием для отнесения НДС в зачет может быть не только СФ, но и другой документ. Например, по железнодорожным и авиабилетам можно относить НДС в зачет как без СФ, по самим билетам, так и по СФ. Если у вас есть и билет, и СФ, то в этом случае надо руководствоваться пунктом 8.



    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Янв 31, 2017 15:40:56   

    Ирина Локтионова говорит:
    Если у вас есть и билет, и СФ, то в этом случае надо руководствоваться пунктом 8.

    То есть если при покупке билета была выписана СФ к примеру 31.01.2017
    А полетит человек 02.02.2017, то есть сама услуга произойдет 02.02.2017г
    То когда относить НДС в зачет?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Янв 31, 2017 19:17:52   

    Считаю, что в данном случае надо относить по дате счета-фактуры.
    Потому что в п.2 написано "Если иное не предусмотрено настоящей статьей", а иное как раз предусмотрено пунктом 8.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Ср Фев 01, 2017 10:05:36   

    Ирина Локтионова говорит:
    Считаю, что в данном случае надо относить по дате счета-фактуры.
    Потому что в п.2 написано "Если иное не предусмотрено настоящей статьей", а иное как раз предусмотрено пунктом 8.

    Резюме:
    3. Если иное не предусмотрено настоящей статьей, налог на добавленную стоимость относится в зачет в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
    дата получения товаров, работ, услуг;
    дата выписки счета-фактуры.
    А это всегда будет дата выписки СФ, т.к. акт после СФ никогда не выписывается, запрещено Кодексом (не ранее даты...).

    По прочим документам, по которым разрешено брать НДС в зачет плюс если к нему еще и выписан СФ (а это получается наличие нескольких оснований для отнесения в зачет сумм НДС и переходим в п.8), зачет берется по наиболее раннему основанию. То есть если сперва был совершен полет, то НДС в зачет берем по билету, даже если по нему позже просили СФ.
    Правильно?

    Просто в другой теме я спрашивала: а может вообще такое, что дата получения ТРУ быть позже выписки СФ?
    И Ведмедев ответил:
    Ведмедев говорит:
    Trish, есть обороты по которым с/ф может вообще не выписываться (эл.билеты, бензин на заправке), но по этим оборотам на основании письма поставщику можно получить с/ф уже на много позже совершения оборота по приобретению. Так вот, если вы купили билет и на его основании взяли НДС в зачёт, а потом через месяц решили получить с/ф, то вам придется пересдавать 300 и менять оборот по приобретению на дату выписки с/ф.

    Я так понимаю, не придется. Так как здесь как раз и надо ориентироваться на п.8 ст.256

    Теперь правильно?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4538 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Фев 01, 2017 10:37:24 Сказали Спасибо❤   

    Да, мое мнение такое.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Омарова Д.М.
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +1420 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Фев 01, 2017 12:41:47   

    Trish, дайте пожалуйста ссылку, где был такой ответ:
    Trish говорит:
    И Ведмедев ответил:
    Ведмедев говорит:

    Trish, есть обороты по которым с/ф может вообще не выписываться (эл.билеты, бензин на заправке), но по этим оборотам на основании письма поставщику можно получить с/ф уже на много позже совершения оборота по приобретению. Так вот, если вы купили билет и на его основании взяли НДС в зачёт, а потом через месяц решили получить с/ф, то вам придется пересдавать 300 и менять оборот по приобретению на дату выписки с/ф.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Фев 01, 2017 13:04:12   

    http://balans.kz/viewtopic.php?p=629485#629485

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    vbnz
    Номинант на Лучшего спасателя
    Спасибки: +1103 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Фев 01, 2017 13:20:19   

    Trish говорит:
    Ведмедев говорит:

    Trish, есть обороты по которым с/ф может вообще не выписываться (эл.билеты, бензин на заправке), но по этим оборотам на основании письма поставщику можно получить с/ф уже на много позже совершения оборота по приобретению. Так вот, если вы купили билет и на его основании взяли НДС в зачёт, а потом через месяц решили получить с/ф, то вам придется пересдавать 300 и менять оборот по приобретению на дату выписки с/ф.

    Тут контекст ответа был другим как по мне.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Trish
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Ср Фев 01, 2017 13:28:59   

    vbnz, а как по вашему?
    Если произойдет такая ситуация, что вы взяли НДС по билету, а позже заказали СФ, то какой статьей будете руководствоваться?
    Я так поняла, что Ведмедев ст. 256 п.3, то есть по более позднему основанию. Так как там мы обсуждали как раз п.3.

    А в этой теме выплыл п.8, в каком случае он применяется. И вот как раз. В случае если 2 основания: и билет, и СФ, то по п.8, по более раннему основанию. То есть по билету, и ничего не надо переделывать.
    Что не так?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz