Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 марта: 510.00, 400.00, 421.00
до 20 марта: 320.00/328.00 (импорт в феврале.)
до 20 марта: 851.00 (договор с февраля), 870.00 (разрешит.док.за февраль)
до 01 апреля: 100.00,110.00,130.00,150.00,180.00 годовые формы по КПН за 2023г.
до 01 апреля: 700.00 годовая форма по земле, транспорту и имуществу за 2023г.
до 01 апреля: 220.00,230.00,240.00 годовые формы по ИПН за 2023г.
до 01 апреля: 920.00 по единому земельному налогу за 2023г.
до 01 апреля: 912.00 по фиксированному вычету (СНР) за 2023г.
до 01 апреля: 101.04 КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г.
до 01 апреля: 101.03, 101.04, КПН у источника выплаты, за 4 квартал 2023г.
Сроки уплаты:
до 20 марта:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в феврале (ф.320.00/328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за февраль)
до 26 марта:
- АП по КПН за март (ф.101.01);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за февраль)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в феврале)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Объявление Аналитическая статья "Учёт и нал...
    Физическое лицо выделили свою квартир...
    ИП решает сдавать личную квартиру в а...
    Налоги при сдаче квартиры в аренду. С...
    если ип сдает не свою квартиру , то как платить налог на землю и имущество?
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Директор сдает в аренду свою личную квартиру своему же ТОО под юр.адрес. Налогообложение?     
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Сен 27, 2016 18:34:32   

    Создано ТОО (без НДС, ОУР).
    Единственный учредитель, он же и директор.
    Юридический адрес ТОО -это адрес проживания этого директора (то есть его собственная квартира).
    При регистрации в юстиции запросили договор аренды.
    Договор аренды составили, но сумма ежемесячной аренды -не дана. то есть получается что аренда предоставляется бесплатно, так как фактически не видим смысла сам директор сам себе выставляет акты по аренде к оплате. Вопрос.
    Нужно ли указывать в договоре аренды офисного помещения предназначенного под юр адрес ТОО с физ лицом (арендодателем) -он же директор этого ТОО на конкретную сумму. и соответственно нужно ли выставлять акты по аренде ежемесячно?
    Слышала что если актов не выставлять -получится как доход от экономики от аренды офисного помещения для ТОО и не будет ли это облагаемым оборотом для КПН в конце года? Если будет, то какая налогооблагаемая база если сумма аренды не указана в договоре?
    Как решить эту ситуацию? какие моменты еще учесть?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рано
    Резидент Баланса
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Ср Сен 28, 2016 10:02:39 Сказали Спасибо❤   

    Доброе утро. Необходимо указать символическую сумму, так как потом НК может по рыночной стоимости аренды поставить эту сумму в доход.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natali Dаv
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Ср Сен 28, 2016 10:21:06   

    Доброе утро! У меня аналогичная ситуация, директор ТОО хочет сдать в аренду этому же ТОО квартиру в аренду под офис. Однако хочет чтобы оплата за аренду квартиры была 50 000 тенге в месяц. ИП директора нет, он его недавно закрыл. Получается чтобы не открывать директору ИП, можно ему по договору аренды разрешить только 1МЗП т.е. 22859 в месяц. Как быть с остальной суммой. К тому же директор хочет чтобы ТОО оплачивало все комм. услуги.
    Еще планируется что в этой квартире будет находится два ТОО. Тогда как все раскидать на два ТОО?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Рано
    Резидент Баланса
    Спасибки: +36 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Ср Сен 28, 2016 10:50:52   

    Доброе утро.
    Я считаю что хоть три ИП. Только в договоре надо указывать сколько квадратных метров они занимают, может быть там только архив документов, или пять кв метров для ККМ. А по поводу аренды я бы оплачивала директору и аренду и коммунальные услуги, обложила бы эти суммы зарплатами налогами. Считаю что так можно, так как допустим мы же арендуем автомашины сотрудников для нужд ТОО. Так же и с квартирой.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Чт Сен 29, 2016 20:17:06   

    Рано, спасибо за ответ. понятно.
    но в части обложения всеми зарплатными налогами -не согласна так как это же не зарплата чтобы ОПВ, соц налогом и соц отчислениями облагать.
    Это доход по договору ГПХ, поэтому обложить (удержать) с его дохода от сдачи в аренду -в размере 10% ИПН. без всяких вычетов.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natali Dаv
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Пт Сен 30, 2016 10:10:43   

    mitsu, Доброе утро! Скажите, а если арендная плата будет составлять не 1 МЗП за месяц (чтобы не открывать ИП директору) а больше допустим 60 000 тенге. Тогда тоже только ИПН удерживаем 10%?
    К тому же директор хочет чтобы за счет ТОО сделали косметический ремонт в квартире. Такое возмжно. Может ли ТОО взять это на расходы?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Пт Сен 30, 2016 21:41:50 Сказали Спасибо❤   

    Natali Dаv, Скажите, а если арендная плата будет составлять не 1 МЗП за месяц (чтобы не открывать ИП директору) а больше допустим 60 000 тенге. Тогда тоже только ИПН удерживаем 10%?
    Ответ. Не важно какая сумма аренды, плюс даже возмещение коммунальных будет выставляться, ИПН должен удерживаться в физ лица -директора по договору ГПХ где ТОО арендатор будет налоговым агентом, будет удержать с физ лица 10% ИПН и сдавать за него 200.00 декларацию. Это доход у источника выплаты, источник выплаты для физ лица здесь доход от сдачи а аренду, наше ТОО будет за него исполнять налоговые обязательства поэтому сумма не важна пусть хоть МЗП, либо 100000 либо 200000 тг.
    считаю так. может кто что ответит другое.

    Добавлено спустя 1 минуту 44 секунды:

    Natali Dаv, Скажите, а если арендная плата будет составлять не 1 МЗП за месяц (чтобы не открывать ИП директору) а больше допустим 60 000 тенге. Тогда тоже только ИПН удерживаем 10%?
    Ответ. Не важно какая сумма аренды, плюс даже возмещение коммунальных будет выставляться, ИПН должен удерживаться в физ лица -директора по договору ГПХ где ТОО арендатор будет налоговым агентом, будет удержать с физ лица 10% ИПН и сдавать за него 200.00 декларацию. Это доход у источника выплаты, источник выплаты для физ лица здесь доход от сдачи а аренду, наше ТОО будет за него исполнять налоговые обязательства поэтому сумма не важна пусть хоть МЗП, либо 100000 либо 200000 тг.
    считаю так. может кто что ответит другое.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natali Dаv
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Пн Окт 10, 2016 16:59:53   

    mitsu, добрый день! еще один вопрос у меня: директор хочет в своей квартире (сдаваемой под офис для своего ТОО) сделать ремонт за счет фирмы. Можно ли будет этому ТОО взять ремонт квартиры на расходы? Или это будет являться доходом директора?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    esiphi
    Лучший спасатель 2013
    Спасибки: +5733 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Вт Окт 11, 2016 06:53:15 Сказали Спасибо❤   

    Natali Dаv говорит:
    Можно ли будет этому ТОО взять ремонт квартиры на расходы?

    Считаю,что можно.
    Обратите внимание на ст.122 п.4 НК РК.
    С ув.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #10 Вт Окт 11, 2016 23:43:02   

    Да можно относить на расходы арендатору, ну и доходом для арендодателя будет как ИПН с дохода физ лица.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #11 Ср Окт 12, 2016 00:40:27   

    mitsu говорит:
    но в части обложения всеми зарплатными налогами -не согласна так как это же не зарплата чтобы ОПВ, соц налогом и соц отчислениями облагать.
    Это доход по договору ГПХ, поэтому обложить (удержать) с его дохода от сдачи в аренду -в размере 10% ИПН. без всяких вычетов.

    Оба варианта могут быть в зависимости от того, как будет оформлено использование личного имущества работника (в данном случае директора)
    http://balans.kz/viewtopic.php?p=534734#534734

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    mitsu
    Резидент Баланса
    Спасибки: +88 Профиль
    Личное сообщение

      

    #12 Ср Окт 12, 2016 08:04:46   

    Значит оформить аренду офиса в квартире директора как доп соглашение к трудовому договору и производить компенсацию и облагать всеми зарплатными налогами?
    Чем заключать отдельный договор аренды?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Natali Dаv
    Коллега
    Спасибки: +1 Профиль
    Личное сообщение

      

    #13 Ср Окт 12, 2016 11:05:46   

    Мне тоже интересно как лучше сделать? Подскажите плизз

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ирина Локтионова
    Команда Баланса
    Спасибки: +4536 Профиль
    Личное сообщение

      

    #14 Ср Окт 12, 2016 12:10:23 Сказали Спасибо❤   

    Считаю, что правильнее, чтобы не нарушать Трудовой кодекс,
    mitsu говорит:
    производить компенсацию и облагать всеми зарплатными налогами

    Но дешевле конечно договор аренды и, честно говоря, ни разу не слышала, чтобы со стороны Минтруда были какие-то претензии по этому поводу.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Маори
    Резидент Баланса
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #15 Пт Июл 21, 2017 22:58:45   

    Директор хочет свою личную квартиру сдать в аренду ТОО. Правильно ли я понимаю, что нужно заключить договор аренды и удерживать 10% ИПН с суммы арендной платы? Медстрахование не надо удерживать? И больше никакими налогами не облагаем?
    Если мы сделаем ремонт в арендуемом помещении, мы берем эту сумму на вычеты, надо ли облагать ее 10% ИПН, ведь это доход работника?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Маори
    Резидент Баланса
    Спасибки: +30 Профиль
    Личное сообщение

      

    #16 Вт Авг 01, 2017 14:56:55   

    Кто подскажет, выплаты директору по договору аренды облагаются взносами на медстрахование?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Дариюша
    Резидент Баланса
    Спасибки: +126 Профиль
    Личное сообщение

      

    #17 Вт Авг 01, 2017 16:41:42   

    Думаю, что да. Это же договор ГПХ

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #18 Ср Авг 02, 2017 10:13:24   

    Маори, у вас два варианта, выбирайте сами, какой вам нравится.

    1. Заключаете с физическим лицом ФИО_директора договор аренды имущества. Он же - договор ГПХ.
    Стороны договора - Арендатор и Арендодатель. Слово "работник" и "работодатель" не упоминаете в договоре.
    Налогообложение с 1 июля 2017 года: ВОМС 5%, ИПН 10%

    2. Заключаете с работником ФИО_директора дополнительное соглашение к Трудовому договору на компенсационные выплаты за использование имущества. Согласно статьи 129 Трудового кодекса.
    Стороны договора - Работодатель и Работник. Слово "аренда" не упоминаете.
    Налогообложение с 1 июля 2017 года: ОПВ 5%, ИПН 10%, СО 5%, ООМС 1%, СН 11%-5%=6%

    Трудовой договор говорит:
    Статья 129. Компенсационные выплаты в связи с использованием работником личного имущества в интересах работодателя
    По соглашению сторон при использовании работником личного имущества в интересах работодателя и с его согласия работодателем производится компенсационная выплата за использование, износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта, других технических средств и расходы на их эксплуатацию.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Возрождение
    Коллега
    Спасибки: +18 Профиль
    Личное сообщение

      

    #19 Ср Авг 02, 2017 11:27:43   

    Elis говорит:
    Налогообложение с 1 июля 2017 года: ОПВ 5%, ИПН 10%, СО 5%, ООМС 1%, СН 11%-5%=6%

    А почему ОПВ 5%?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Elis
    Лучший спасатель 2010
    Спасибки: +1079 Профиль
    Личное сообщение

      

    #20 Ср Авг 02, 2017 22:34:25   

    Промазала. Копировала с ГПХ, ВОМС на ОПВ исправила, а проценты исправить забыла.
    Конечно 10% Embarassed

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    arina8085
    Стажер
    Спасибки: 0 Профиль
    Личное сообщение

      

    #21 Вт Авг 15, 2017 09:55:36   

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, ТОО на ОУР:
    1. хотим арендовать квартиру у физ.лица по договору ГПХ под офис. (?)
    2. при смене юридического адреса в Уставе изменения делать надо?
    Спасибо!

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    AlSer
    Резидент Баланса
    Спасибки: +82 Профиль
    Личное сообщение

      

    #22 Вт Авг 15, 2017 13:48:53   

    Да, нужно сделать дополнение к уставу и вписать новый адрес вместо старого. Затем обратиться в органы юстиции.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz