Энциклопедия Баланса Энциклопедия Баланса
Бухгалтерия, налогообложение, стандарты, отчетность, налоговые программы, консультации
ПравилаПравила ЗарегистрироватьсяРегистрация ПрофильВход ПрофильМои данные Личные письмаЛичные письма RSS подписка на форумRSS Поиск по форумуПоиск по форуму Рекламодателям
Сроки представления:
до 15 апреля: 400.00, 421.00
до 22 апреля: 328.00 (импорт в марте.)
до 22 апреля: 851.00 (договор с марта), 870.00 (разрешит.док.за март)
до 22 апреля: 101.02 КПН расчет ав.платежей после сдачи декларации
Сроки уплаты:
до 10 апреля:
- КПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.100.00)
- ИПН, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.220.00,230.00,240.00)
- Зем.налог, имущ.налог, налог на трансп.ср-ва, окончат.расчет за 2023 год (ф.700.00)
- Единый земельный налог, окончательный расчет по декларации за 2023 год (ф.920.00)
- КПН с нерезидента по невыпл.доходам за 2023г (ф.101.04)
до 22 апреля:
- Акциз (ф.400.00, 421.00)
- НДС и акциз по импорту в марте (328.00)
- Плата за эмиссии (ф.870.00, разрешит.док.за март)
до 25 апреля:
- АП по КПН за апрель (ф.101.02);
- ИПН, ОПВ, СО, СН, ОППВ, ОСМС, ВОСМС и ОПВР (ф.200.00,910.00)
- плата за польз.зем.участками (ф.851.00)
- плата за наруж.рекламу (за март)
- КПН за нерезидента (ф.101.04 по доходам в марте)
Техподдержка КН и СОНО sonosd@kgd.minfin.gov.kz Техподдержка ИС ЭСФ esfsd@kgd.minfin.gov.kz
Все санкционные списки по РФ
  • Информация по ЕАЭС (Таможенный союз), Об обязанностях при обращении товаров
  • Формы налоговой отчетности 2022 год, 2023 год, все ФНО по годам
  • Ставки в 2023 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ЕП 20%
  • Ставки в 2024 г.: КПН 20%, НДС 12%, ИПН 10%, СН 9,5%, СО 3,5%, ОПВ 10%, ВОСМС 2%, ООСМС 3%, ОПВР 1,5%, ЕП 21,5%
  • с 1 января 2023: МРП 3 450, МЗП 70 000, стандартный НВ для ИПН 48 300
  • с 1 января 2024: МРП 3 692, МЗП 85 000, стандартный НВ для ИПН 51 688
  • Пределы для СНР в 2023 г.: патент 12 171 600, упрощенка 82 931 100, упрощенка с ТИС 241 665 600, фиксированный вычет 497 434 800, розничный налог 2 070 000 000. Предел для ЕСП 4 053 750
  • Пределы для СНР в 2024 г.: патент 13 025 376, упрощенка 88 748 296, упрощенка с ТИС 258 617 216, фиксированный вычет 532 327 328, розничный налог 2 215 200 000. ЕСП отменен.
  • Пределы для НДС в 2023 г.: для всех 69 000 000, для упрощенки с ТИС 428 434 800
  • Пределы для НДС в 2024 г.: для всех 73 840 000, для упрощенки с ТИС 458 487 328
  • Базовые ставки НБ РК: с 28.08.23. 16,50; с 09.10.23. 16,00, с 27.11.23. 15,75; с 22.01.24. 15,25; с 26.02.24. 14,75. Все базовые ставки НБ РК. Все курсы валют НБ РК


  • Продается домен TAX.KZ, по вопросам приобретения обратитесь пожалуйста на поддержку

    Налоговая проверка при закрытии ТОО

    Аналитические статьи: "Учёт и налогообложение заработной платы в 2023 году" и в 2022 году"

    Вы можете задать свой вопрос в качестве гостя на Балансе. Вопрос будет опубликован после проверки @Я в гостях у Баланса: задать вопрос. Как найти свой вопрос?

    В борьбе за грамотность: Налогообложение; Упрощенная декларация; Сдать, а не "здать"; Передать документы с нaрочным, нарочно ‐ это совсем другое значение.

    Как повысить свой статус? Как завести тему и правильно ответить? Что такое вандализм? Google поиск по сайту:


    Посмотрите похожие темы
    Объявление Аналитическая статья "Учёт и нал...
    Пенсии: оформление, отражение в учете, налогообложение
    Оформление и налогообложение международной перевозки из Китая
    Импорт, таможенное оформление - поставка из России
    Вебинар 19 июля 14:00. Дивиденды: распределение, оформление, налогообложение
    Начать новую тему  Ответить на тему      На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Импорт, оформление по БУ, налогообложение.     
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #1 Вт Окт 22, 2013 13:34:07   

    Всем добрый день!
    Уважаемые модераторы, обращаюсь к вам с просьбой разрешить в данной теме обсудить ситуацию , в которой будут возникать сразу несколько вопросов, чтобы получить полный анализ и ответ в создавшейся ситуации.

    ИП, (УР), не плательщик НДС, ведет БУ по НСФО, импортирует товар из Дубая .

    1. Поставщик товара находится в Дубае.
    2. ИП съездил к поставщику , оформил заявку на поставку товара.
    3. Поставщик Выставляет Инвойс 14.06.2013 года на сумму 37 400 USD
    В Инвойсе одной строкой указано :
    ПВХ материал – 1184 коробки _ 37 400 USD
    4. Оплачиваем инвойс 27.06.2013 года
    37 400 USD по курсу 151,66 = 5 672 084 тенге.
    Проводка : Дт 1610 Кт 1030
    5. Поставщик отправляет товар из Ирана морским судном в порт Актау 28.06.13 г.
    6. Товар приходит в порт дата 01.07.2013 где и проходит растомаживание.
    7. Оформляется ДТ (Декларация на товары) и Таможенная стоимость от 01.07.2013 года . В графе условия поставки : FCA г. Дубай
    8. Выпуск из СВХ разрешен 17.07.2013 г.
    01.07.2013_ Документом «Поступление ТМЗ и услуг : импорт» приходую товар на склад «Товары в пути» , так как груз из территории СВХ г.Актау еще ж/д транспортом будет доставлен в г. Алматы .
    Проводки :
    Дт 3310 Кт 1610 – 37 400 USD (5 672 084 тг)
    Дт 1330 Кт 3310 - 5 672 084 тг ( 1184 кор)
    Для определения таможенной стоимости Таможенники попросили стоимость транспортировки груза.
    Так как Поставщик нам определил только стоимость товара, а свои транспортные расходы по отправке груза к нам не предъявляет, ИП попросил Поставщика прислать стоимость транспортных расходов. Те из Дубая высылают таможенникам Инвойс на транспортные расходы в сумме 800 USD, при этом ИП за транспортные расходы в сумме 800 USD Поставщику ничего не оплачивает.
    Таможенники эти 800 USD плюсуют к стоимости товара и определяют таможенную стоимость 38 200 USD по курсу 151,65 = 5 793 030 тг.
    И уже из таможенной стоимости определяют налоги :
    Код 2010__Ввоз таможен.пошлина КБК 106101 = 807 432 тг
    Код 5060_ РБ НДС на тов имп на терр РК, кроме НДС с террРФ респБеларусь КБК 105102 = 793 480 тг
    Код 1010_РБ Поступл осущ тамож кон там процедур КБК 106201 = 11 874 тг
    Все это оформляю через документ «ГТД по импорту». Проводки следующие:
    Дт 1330 Кт 3397 – 807 432 тг
    Дт 1330 Кт 3397 – 793 480 тг
    Дт 1330 Кт 3397 - 11 874 тг
    Когда заполняю документ «ГТД по импорту» в разделе «Таможенная стоимость» я должна указать сумму стоимости товара = 5 672 084 или сумму 5 793 030 тг определенную таможенниками как таможенная стоимость?
    Я просто не знаю, что делать мне с этими 800 USD???
    Еще раз напомню : мы не платим поставщику отдельно за транспортные расходы.
    В инвойсе указана только стоимость товара = 37 400 USD

    9. Груз в г. Алматы приходит по ж/д 12.08.13.
    Документом «Перемещение ТМЗ» перевожу товар из склада «Товары в пути» на «Основной склад».
    При этом дополнительные расходы как : таможенное оформление, радиационное обследование, оформление груза на СВХ, хранение груза на СВХ порта, за перевалку груза, ж/д услуги и прочее, согласно ст. 35 НСФО на себестоимость товара не отношу, а провожу как расходы периода .
    Вопрос :
    1. Каким числом ставить товар на приход ?
    28.06.13 – передача товара грузоперевозчику ?( В графе условия поставки : FCA г. Дубай)
    01.07.2013 – по дате оформления ДТ (Декларация на товары) ?
    2. Что мне делать с таможенной стоимостью , которая увеличена на 800 USD ?
    3. Возникает ли у ИП обязанность начисления КПН по международной перевозке и обязанность сдачи отчета 101.04?
    (Поставщик сам нанимает транспортную компанию в Иране и оплачивает доставку груза до порта Актау, в инвойсе одной строкой указана стоимость товара, что и было оплачено авансом полной суммой)

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #2 Вт Окт 22, 2013 20:57:54   

    Уважаемые коллеги, очень жду ваших мнений.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Karrik
    Коллега
    Спасибки: +29 Профиль
    Личное сообщение

      

    #3 Вт Окт 22, 2013 22:27:37 Сказали Спасибо❤   

    angel051054,

    1. Товар нужно оприходовать по дате в ГТД;

    2. 800 у.е. Вы зря учли, т.к. контрагент из Дубая на Вашу организацию не выставлял счет за транспортировку. А Таможня наварилась на Вас за счет этих 800 у.е.

    3. Обязанность по КПН по международной перевозке не возникает, т.к. не выставлял Вам счет за перевозку.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    С. Ромазанов
    Лучший спасатель 2012
    Спасибки: +1289 Профиль
    Личное сообщение

      

    #4 Вт Окт 22, 2013 22:53:25 Сказали Спасибо❤   

    1. 17.07.2013 г.
    2. В документе «ГТД по импорту» в разделе «Таможенная стоимость» указать сумму стоимости товара 5 793 030, определенную таможенниками как таможенная стоимость.
    3. Нет, т.к. нет Перевозчика. В контракте следовало указать CPT морпорт Актау, а не FCA г. Дубай. Тогда бы и таможенники не спрашивали.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #5 Вт Окт 22, 2013 23:14:23   

    С. Ромазанов говорит:
    1. 17.07.2013 г.

    Но в ГТД - условия поставки : FCA г. Дубай , это когда датой перехода рисков является дата передачи товара перевозчику.
    Может я и не права, потому что точно не знаю.
    С. Ромазанов говорит:
    2. В документе «ГТД по импорту» в разделе «Таможенная стоимость» указать сумму стоимости товара 5 793 030, определенную таможенниками как таможенная стоимость.

    Я так и поставила.
    Это хорошо, что ИП не плательщик НДС. А так в 300.00 я должна была бы отразить таможенную стоимость 5 793 030 по строке 300.00.016, а это не соотвествовало бы покупной стоимости, по инвойсу сумма 5 672 084 тг

    С. Ромазанов говорит:
    В контракте следовало указать CPT морпорт Актау, а не FCA г. Дубай. Тогда бы и таможенники не спрашивали.

    Вот я и рекомендую своему ИП переоформить контракт на следующую поставку. У него контракт на большую сумму , но выбирает он по данному контракту частями.

    Добавлено спустя 16 минут 43 секунды:

    Сережа, при камеральном контроле ГТД , могут возникнуть у проверяющих вопросы о том, что в таможенную стоимость включено 800 у.е. - транспортные расходы?

    Что они мне могут с этим потом предьявить ?

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Ведмедев
    Команда Баланса
    Спасибки: +1217 Профиль
    Личное сообщение

      

    #6 Ср Окт 23, 2013 10:07:05 Сказали Спасибо❤   

    angel051054 говорит:
    Что они мне могут с этим потом предьявить ?

    ничего, вы просто НДСа лишка заплатили и пошлин если какие были, которые считаются от таможенной стоимости. Если бы были на ОУР то рекомендовал бы часть излишне уплаченного отнести на невычитаемые расходы, а для УР вообще все фиолетово.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #7 Ср Окт 23, 2013 10:19:09   

    С. Ромазанов, Ведмедев, спасибо за ваши ответы
    Вася , у меня еще вот здесь сомнения :
    angel051054 говорит:
    С. Ромазанов говорит:
    1. 17.07.2013 г.

    Но в ГТД - условия поставки : FCA г. Дубай , это когда датой перехода рисков является дата передачи товара перевозчику.
    Может я и не права, потому что точно не знаю.


    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Марта
    Эксперт-модератор
    Спасибки: +948 Профиль
    Личное сообщение

      

    #8 Ср Окт 23, 2013 12:46:11 Сказали Спасибо❤   

    angel051054 говорит:
    Вася , у меня еще вот здесь сомнения :

    Вы принимаете товар только по выпуску ТД в свободное обращение , 17.07.2013г.(на печати должно быть написано "выпуск разрешен" и дата выпуска).
    Последнее время сначала ставят печать-штамп- "условный выпуск", получаем сертификаты и только потом - "выпуск разрешен".

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    angel051054
    Резидент Баланса
    Спасибки: +148 Профиль
    Личное сообщение

      

    #9 Ср Окт 23, 2013 13:14:53   

    Марта говорит:
    по выпуску ТД в свободное обращение , 17.07.2013г.(на печати должно быть написано "выпуск разрешен" и дата выпуска).

    Да , есть такая песать.
    Марта говорит:
    Последнее время сначала ставят печать-штамп- "условный выпуск", получаем сертификаты и только потом - "выпуск разрешен".

    Вот об этом тоже слышала, сейчас опять планируется импорт. Нужно своего ИП проинформировать.

    Karrik, С. Ромазанов, Ведмедев, Марта, Всем большое спасибо в обсуждении моего вопроса.

    С уважением.

    За помощь кликните ′Спасибо′ →
         Цитата полностью   §Печать темы         ⚑Позвать специалиста
    Показать сообщения:   
    Начать новую тему   Ответить на тему    На главную Энциклопедия Баланса »
     
    Страница 1 из 1
    Cайт взаимодействует с файлами cookie. Продолжая работу с сайтом, Вы разрешаете использование cookie-файлов. Вы всегда можете отключить файлы cookie в настройках Вашего браузера. 2006-2024 Hosting hoster.kz